Emigrating to Turkey from Belgium

Met deze stap weet je welk land welk deel van je inkomen mag belasten. Dat bepaalt wat je netto overhoudt.

Turkije. Je bent er fiscaal inwoner als je er woont, of als je er in een kalenderjaar meer dan zes maanden aaneengesloten verblijft. Tijdelijk vertrek onderbreekt dat niet.

Het verdrag. Het belastingverdrag tussen België en Turkije is ondertekend in Ankara op 2 juni 1987. Een protocol van 9 juli 2013 veranderde alleen de regels over het uitwisselen van inlichtingen en het invorderen van belasting. Voor je inkomen geldt dus nog de tekst van 1987.

De hoofdlijnen, artikel per artikel:

• Je wettelijk pensioen, het pensioen van de Federale Pensioendienst: België mag het belasten (artikel 18, lid 2). Turkije stelt het dan vrij, maar mag er rekening mee houden voor het tarief op je ander inkomen (artikel 23). Ben je ook Turks onderdaan, dan mag alleen Turkije het belasten.
• Een ambtenarenpensioen: België mag het belasten (artikel 19). Turkije stelt het op dezelfde manier vrij.
• Je aanvullend pensioen, zoals een groepsverzekering of een lijfrente: alleen Turkije mag het belasten (artikel 18, lid 1). België heft er dan niets op.
• Loon voor werk in Turkije: Turkije mag heffen. Werk je dagen in België, dan mag België daarover heffen, tenzij je er in dat kalenderjaar hooguit 183 dagen bent en je werkgever niet in België gevestigd is (artikel 15).
• Huur van een woning in België: België mag heffen (artikel 6). Hetzelfde geldt voor een meerwaarde bij de verkoop van die woning (artikel 13).
• Dividend van Belgische aandelen: België mag hooguit 20 % inhouden (artikel 10).
• Rente van een Belgische rekening: België mag hooguit 15 % inhouden (artikel 11).

De Belgische roerende voorheffing is meestal hoger dan die 20 of 15 %. Het verschil kun je terugvragen. De stap daarvoor staat in de Belgische lijst.

Heft Turkije op je aanvullend pensioen? Dat is de tweede vraag, en daar zit de onzekerheid. Twee Turkse regels kunnen het pensioen vrijstellen:

• De Turkse wet stelt pensioenen vrij die een buitenlandse socialezekerheidsinstelling betaalt. Je wettelijk pensioen valt daar duidelijk onder. Of een groepsverzekering van een verzekeraar er ook onder valt, beslist de Turkse fiscus.
• Wie sinds 1 januari 2026 inwoner van Turkije wordt en de drie jaar daarvoor geen woonplaats en geen belastingplicht in Turkije had, betaalt twintig jaar geen Turkse belasting op inkomen uit het buitenland. Je moet daarvoor een certificaat aanvragen bij je Turkse belastingkantoor, vóór het einde van het jaar waarin je inwoner werd. Word je het in november of december, dan heb je tot eind februari.

Vraag bij die aanvraag uitdrukkelijk na of je aanvullend pensioen eronder valt, en laat het vastleggen. Valt het nergens onder, dan geef je het in Turkije aan tegen het gewone, progressieve tarief.

Wat dat voor je pensioen betekent. De Federale Pensioendienst houdt bedrijfsvoorheffing in, de Belgische belasting die meteen van je pensioen gaat. Omdat het verdrag België je wettelijk pensioen laat, reken je erop dat die blijft. Je geeft het elk jaar aan in de Belgische belasting van niet-inwoners. Ook die stap staat in de Belgische lijst. Voor een groepsverzekering ligt het anders, want daar heft België niets. Vraag je verzekeraar welk bewijs van je Turkse woonplaats hij nodig heeft om niets in te houden.

Vertrekklaar benoemt wát er speelt. De uitwerking is persoonlijk. Die hoort bij een fiscalist die beide landen kent, en dan vóór je verhuist, niet erna.