AOW, pensioen en belasting in Paraguay: volledige AOW, geen belastingverdrag
Paraguay is voor de AOW een verdragsland: ook een alleenstaande krijgt er de volledige AOW. Een belastingverdrag is er niet, dus Nederland heft gewoon door over je AOW, je pensioen en je lijfrente, meestal zonder heffingskortingen. Paraguay belast alleen inkomen uit Paraguay, en daaronder valt een Nederlands pensioen niet.
4 min lezen
Geschreven en nagelopen door Auke, op , aan de hand van de bronnen onderaan. Klopt er iets niet meer? Meld het hieronder, ik pas het aan.
Woon je in Paraguay, dan krijg je je volledige AOW, ook als alleenstaande. Nederland en Paraguay tekenden in 2005 een verdrag over het uitbetalen van socialezekerheidsuitkeringen, dat sinds 1 maart 2008 geldt. In 2024 noemde de minister Paraguay bij de 36 landen en gebieden buiten de EU, de EER en Zwitserland waarmee Nederland zo'n overeenkomst heeft; naar al die landen behalve China en Pakistan gaat de volledige AOW. Een belastingverdrag is er niet. Paraguay ontbreekt in het overzicht van de Belastingdienst van januari 2026 en in de lijst van NederlandWereldwijd. Nederland blijft dus je AOW en je pensioen belasten. Paraguay belast alleen inkomen uit Paraguay.
| Inkomen | Nederland | Paraguay |
|---|---|---|
| AOW | belast; alleenstaande houdt 70 % van het netto-minimumloon | geen inkomen uit Paraguay |
| Bedrijfspensioen, ABP | belast, als loon voor arbeid in Nederland | geen inkomen uit Paraguay |
| Lijfrente | belast als de premies aftrekbaar waren | geen inkomen uit Paraguay |
| Verkoop van een huis in Nederland | geen inkomen uit Paraguay, volgens de DNIT | |
| Loon voor werk in Paraguay | belast boven 80.000.000 guaraní bruto per jaar, 8 tot 10 % | |
| Huur van een huis in Paraguay | belast, 8 % over de helft van de huur |
Paraguay is voor de AOW een verdragsland, maar voor de belasting niet. Dat zijn twee verschillende verdragen. Het verdrag van 2008 regelt dat je AOW volledig meegaat; over de vraag welk land belasting heft, zegt het niets.
Waarom blijft Nederland heffen?
NederlandWereldwijd zegt het zonder omwegen: bestaat er geen belastingverdrag met je woonland, dan heeft Nederland het recht om belasting te heffen. Artikel 7.2 van de Wet inkomstenbelasting bepaalt wat je dan in Nederland aangeeft: je pensioen als loon voor arbeid die je in Nederland hebt verricht (lid 2 onder b), een lijfrente waarvan de premies aftrekbaar waren (onder d), en uitkeringen van een Nederlandse publiekrechtelijke instelling zoals de SVB (onder e). Je bedrijfspensioen, je lijfrente en je AOW blijven Nederlands inkomen; zie ook waar wordt je pensioen belast.
Voor "overige landen", waar Paraguay onder valt, noemt de Belastingdienst als aftrek alleen de ondernemersaftrek en het heffingsvrij vermogen in box 3. De heffingskortingen staan er niet bij. Laat je netto bedrag uitrekenen.
Hoeveel AOW krijg je?
De volledige. Buiten Nederland is de AOW volgens artikel 9a van de AOW gelijk aan die voor een gehuwde: 50 % van het netto-minimumloon in plaats van 70 %. Het verdrag met Paraguay zet die beperking opzij: een bepaling die een uitkering beperkt alleen omdat je in het andere land woont, geldt niet. De Toeslagenwet en de sociale bijstand vallen daar uitdrukkelijk buiten.
De SVB betaalt de AOW naar Paraguay in euro's, via Citibank, met hooguit € 0,48 kosten per betaling. Vraagt de SVB om een levensbewijs, dan kan dat via een app. Een voorbedrukte verklaring van in leven zijn laat je stempelen bij de honorair consul in Asunción.
Wat belast Paraguay?
Paraguay heeft een territoriaal stelsel. De inkomstenbelasting voor personen, de IRP, belast volgens Ley 6380 alleen inkomen uit Paraguay: uit activiteiten in het land, uit bezit dat er ligt of uit rechten die er worden gebruikt. Een Nederlands pensioen of een Nederlandse AOW hoort daar niet bij. De DNIT oordeelde in een bindend antwoord dat zelfs de verkoop van een huis in het buitenland geen inkomen uit Paraguay is.
Wat Paraguay wel belast, is loon en huur uit Paraguay. Over loon betaal je pas iets als je bruto meer verdient dan 80.000.000 guaraní per jaar, met tarieven van 8, 9 en 10 %; zie werken in Paraguay. Over huur betaal je 8 % over de helft; zie huis kopen in Paraguay.
Vertrek je vóór je AOW-leeftijd?
Wie buiten Nederland gaat wonen, is volgens de SVB meestal niet meer verzekerd voor de AOW. Elk jaar zonder verzekering geeft later 2 % minder AOW. Een vrijwillige verzekering vraag je aan binnen een jaar nadat je niet meer verzekerd bent; zie AOW bij emigratie. Het verdrag met Paraguay regelt de export van uitkeringen, niet welk land je verzekert als je er werkt. En Paraguay staat ook niet in het overzicht van de SVB van verdragslanden voor werken en sociale zekerheid.
Wat laat Nederland verder niet los?
Een lijfrente, pensioenaanspraak of aanmerkelijk belang reist mee met een conserverende aanslag. Buiten de EU en de EER krijg je het uitstel niet automatisch: je vraagt het schriftelijk aan. Het uitstel loopt hooguit tien jaar.
Je zorgkosten betaal je in Paraguay zelf; zie zorg in Paraguay. Welke verblijfsvergunning bij je past, staat in de verblijfsroutes, en de volgorde van alle stappen in het traject naar Paraguay.
In Vertrekklaar is dit fase 1 van 5 van het traject, stap 1.2: dezelfde stappen, maar dan op jullie situatie — in jouw volgorde, afvinkbaar, en met de termijnen bewaakt. Bekijk het hele traject naar Paraguay of ga meteen naar stap 1.2 in het open stappenplan.
Wat dit voor jouw cijfers betekent →
Waar dit op rust
De feiten in dit artikel komen van deze officiële pagina's. Regels veranderen. Bij twijfel geldt de bron, niet dit artikel.
- Belastingdienst — Verdragsstaten IB niet-ingezetenen, januari 2026 (Paraguay staat er niet in) — download.belastingdienst.nl
- NederlandWereldwijd — de landen met een belastingverdrag, en wat er geldt zonder verdrag — nederlandwereldwijd.nl
- Wet inkomstenbelasting 2001, artikel 7.2 — welk Nederlands inkomen een buitenlands belastingplichtige aangeeft — wetten.overheid.nl
- Belastingdienst — aftrekposten en kortingen als je in een ander land woont — belastingdienst.nl
- Verdrag Nederland–Paraguay over export en handhaving van socialezekerheidsuitkeringen (Asunción, 22 december 2005), geldend sinds 1 maart 2008 — wetten.overheid.nl
- Antwoorden op Kamervragen 2024Z02891 — Paraguay bij de 36 verdragslanden met volledige AOW-export — open.overheid.nl
- Algemene Ouderdomswet, artikelen 9 en 9a — 70 en 50 % van het netto-minimumloon, en de gehuwdennorm buiten Nederland — wetten.overheid.nl
- SVB — de AOW in euro's via Citibank, hooguit € 0,48 per betaling — svb.nl
- SVB — elk niet-verzekerd jaar 2 % minder AOW, en de vrijwillige verzekering binnen een jaar — svb.nl
- SVB — het overzicht van verdragslanden voor werken en sociale zekerheid, zonder Paraguay — svb.nl
- Belastingdienst — de conserverende aanslag en het uitstel buiten de EU (aangiftetoelichting 2026) — belastingdienst.nl
- Ley 6380/2019, artikelen 47 en 48 — de IRP belast alleen inkomen uit Paraguay (BACN) — bacn.gov.py
- DNIT — bindend antwoord, de verkoop van een huis in het buitenland is geen inkomen uit Paraguay — dnit.gov.py
- NederlandWereldwijd — de verklaring van in leven zijn in Paraguay — nederlandwereldwijd.nl
- DNIT — het IRP, de inkomstenbelasting voor personen, over inkomen uit Paraguay — dnit.gov.py
- DNIT — Ley 6380/19, wat als inkomen uit Paraguay geldt — dnit.gov.py
- DNIT — veelgestelde vragen, fiscaal inwoner met een residencia permanente — dnit.gov.py
Verder lezen
- ArgentiniëNederland afsluiten4 min
AOW, pensioen en belasting in Argentinië: twee verdragen, en de AOW gaat volledig mee
Met Argentinië heeft Nederland een belastingverdrag en een socialezekerheidsverdrag. Je AOW gaat daardoor volledig mee, ook als alleenstaande. Nederland belast de AOW en een ABP-pensioen; een gewoon bedrijfspensioen en een lijfrente belast alleen Argentinië. Daar word je als buitenlander pas na twaalf maanden fiscaal inwoner.
Bijgewerkt 15 oktober 2026
- ArubaNederland afsluiten5 min
AOW, pensioen en belasting op Aruba: wat het Koninkrijk wél regelt
Aruba is de mildste bestemming buiten Europa voor je oude dag: de opgebouwde AOW gaat volledig mee, met de alleenstaandennorm en de toeslag, en de Belastingregeling voor het Koninkrijk uit 1964 laat het woonland heffen over pensioen uit vroegere dienstbetrekking. Wat er stopt (de opbouw), wat er begint (de Arubaanse AOV), wat Aruba rekent, en waar de scherpe randen zitten: de conserverende aanslag, het overheidspensioen en de afkoop.
Bijgewerkt 14 oktober 2026
- AustraliëIndienen5 min
AOW, pensioen en belasting in Australië: alles verhuist naar de woonstaat — behalve je ABP
Australië is verdragsland, dus je opgebouwde AOW gaat volledig mee — en het belastingverdrag uit 1976 stuurt zowel je AOW als je bedrijfspensioen naar de Australische fiscus. Alleen een overheidspensioen blijft Nederlands. Aan de Australische kant telt je pensioen als gewoon inkomen (met een belastingvrij UPP-deel), en het Age Pension is een toets, geen opbouw.
Bijgewerkt 14 oktober 2026