Gratis checklist
De aangifte over je vertrekjaar: wat je klaarlegt
Over het jaar waarin je uit Nederland vertrok, doe je een aparte aangifte: de M-aangifte, of het M-biljet. Het formulier vraagt naar twee periodes: de maanden in Nederland en de maanden daarna. Met deze lijst heb je alles bij elkaar voordat je begint. Hij geldt voor elk land, ook als je naar een land gaat dat niet in ons rijtje staat.
Leg dit klaar
- Je vertrekdatumDe dag waarop je buiten Nederland ging wonen. Meestal is dat de datum van je uitschrijving bij de gemeente. Bewaar het bewijs van uitschrijving.
- Je jaaropgavenVan je werkgever en van elke uitkering of elk pensioen uit Nederland. Daarop staan je loon en de ingehouden loonheffing.
- Je saldi op 1 januariVan al je bank- en spaarrekeningen, in Nederland en daarbuiten, en de waarde van je beleggingen. Voor de belasting op vermogen telt 1 januari van je vertrekjaar, ook als je daarna vertrok.
- Je woningHet jaaroverzicht van je hypotheek en de WOZ-waarde. Heb je verkocht, dan ook de afrekening van de notaris: de verkoopprijs, de verkoopkosten en wat je nog schuldig was.
- Je pensioen en lijfrenteDe waarde van wat je in Nederland opbouwde. Die vraag je op bij je pensioenfonds of verzekeraar. Wie emigreert, moet de vraag over te conserveren inkomen altijd invullen.
- Je inkomen na vertrekWat je in je nieuwe land verdiende of ontving in je vertrekjaar, omgerekend naar euro's. Gebruik de bankkoers van het moment dat je het kreeg, niet die van vandaag.
- Een inkomensverklaring, als je in Europa woontWoon je in de EU, Noorwegen, IJsland, Liechtenstein, Zwitserland of op Bonaire, Sint Eustatius of Saba? En betaal je over minstens 90% van je inkomen belasting in Nederland? Dan heb je een inkomensverklaring nodig, ondertekend en gestempeld door de belastingdienst van je woonland.
- Het BSN van je partnerDoe je samen aangifte, dan heb je zijn of haar burgerservicenummer nodig. Heeft je partner er geen, dan moet dat eerst aangevraagd worden.
- Een werkende DigiDOf een Europees erkend inlogmiddel van je woonland. Daarmee doe je de aangifte online in Mijn Belastingdienst. Zonder kan het op papier, met formulier M.
Wil je per onderdeel weten wat er gevraagd wordt?
De checklist zegt wat je klaarlegt. De invulgids loopt het formulier met je door, onderdeel voor onderdeel, in gewone taal.
Wanneer het speelt
- Je doet de aangifte in het jaar na je vertrek. Vertrok je in 2026, dan doe je hem in 2027.
- De Belastingdienst stuurt een brief naar je adres in het buitenland, als dat goed in de RNI staat (de registratie voor wie buiten Nederland woont). In die brief staat de datum waarop je aangifte binnen moet zijn.
- Geen brief gekregen? Dan moet je toch aangifte doen als je moet bijbetalen. Over 2025 lag die grens op € 58. Krijg je geld terug, dan krijg je het alleen als je aangifte doet.
- Haal je de datum niet, vraag dan uitstel aan vóór die datum. Daarna kan het niet meer.
- Online kan het meestal over de afgelopen vijf jaar. Ben je een jaar vergeten, dan kun je het dus vaak nog inhalen.
Bronnen
- Belastingdienst: aangifte doen over het jaar van emigratie
- Belastingdienst: Toelichting aangifte M 2025 (pdf)
- Belastingdienst: moet ik aangifte doen?
- Belastingdienst: uitstel aanvragen vanuit het buitenland
Nagelopen op 14 oktober 2026, met de toelichting over 2025.
Invulgids
De invulgids voor het M-biljet
Het formulier telt meer dan honderd vragen, en de toelichting van de Belastingdienst ruim honderd pagina's. De meeste vragen gaan jou niet aan. De invulgids laat zien welke wel, en legt ze uit in gewone taal.
€ 45 eenmaligEenmalig, geen abonnement. Zit al in elk Vertrekklaar-stappenplan.
Wat erin staat
- Per onderdeel van het formulier: wat het vraagt, welke papieren je erbij nodig hebt, en de vraagnummers zodat je het terugvindt.
- De plekken waar het vaak misgaat: het binnenlandse en het buitenlandse deel, je vermogen op 1 januari, je woning na vertrek, de heffingskortingen en de conserverende aanslag.
- Per onderdeel wanneer je beter een fiscalist inschakelt.
- Een werkblad dat je zelf invult: wat je al hebt, wat je nog moet opvragen, en je eigen aantekeningen. Het blijft in je eigen browser.
- Wanneer de aangifte komt, hoe je uitstel vraagt, en wat er daarna gebeurt.
Zo ziet een onderdeel eruit
Eén onderdeel uit de gids, over de belasting op je spaargeld en beleggingen in je vertrekjaar.
Wat de gids niet doet
Ik vul je aangifte niet in en ik kijk hem niet na. Ik reken ook geen bedragen voor je uit. De gids legt uit wat er gevraagd wordt en wat je klaarlegt, met de bron erbij. Is je situatie ingewikkeld, dan zegt de gids dat en waarom.
In het formulier over 2025: vraag 31 tot en met 38, en 61 tot en met 63
Box 3: je spaargeld en beleggingen rond je vertrekdatum
Wat het vraagt
Voor box 3, de belasting op sparen en beleggen, telt de waarde op 1 januari. Dat blijft zo als je in de loop van het jaar vertrok. Je vertrekdatum bepaalt dus niet welk saldo telt. Wel hoeveel maanden het meetelt.
Voor de binnenlandse periode geef je alles aan wat je op 1 januari had: rekeningen in Nederland en in het buitenland, beleggingen, crypto, een tweede woning. Het heffingsvrij vermogen over 2025 was € 57.684 per persoon. Het voordeel wordt daarna herleid naar het aantal volle maanden dat je in Nederland woonde.
Voor de buitenlandse periode geef je alleen onroerend goed in Nederland aan, zoals een vakantiewoning of een verhuurd pand, en winstrechten op Nederlandse ondernemingen. Je Nederlandse bankrekening belast Nederland in die periode niet.
Is het werkelijke rendement op je vermogen lager dan het forfaitaire, dan kun je bij vraag 38 kiezen voor het werkelijke rendement.
Leg klaar
- De jaaroverzichten van al je bank- en spaarrekeningen per 1 januari, ook buitenlandse
- De waarde van je beleggingen op 1 januari
- De WOZ-waarde van een tweede woning of verhuurd pand in Nederland, en de schuld daarop
Hier gaat het vaak mis
- Je vult het saldo op je vertrekdatum in. Het formulier vraagt de waarde op 1 januari.
- Je verkocht na 1 januari een woning in Nederland die je in de buitenlandse periode aangaf. Dan corrigeer je voor de maanden dat je hem niet meer had, bij vraag 62.
- Je vergeet de buitenlandse rekeningen in de binnenlandse periode. Die horen erbij.
Een fiscalist is verstandig als je veel vermogen of onroerend goed hebt, of twijfelt of het werkelijke rendement gunstiger is.
Goed om te weten
- Voor welk jaar is dit?
- Voor het jaar waarin je vertrok, in 2026 of eerder. De uitleg volgt de toelichting over 2025. Verschijnt die over 2026, dan loop ik de gids daarop na. Vraagnummers kunnen per jaar een plek opschuiven; de gids zegt dat erbij.
- Mijn land staat niet op jullie site.
- Dat maakt niet uit. De M-aangifte is de Nederlandse kant, en die is voor elk land hetzelfde. Waar het woonland verschil maakt, staat dat erbij.
- Ik heb al een stappenplan van Vertrekklaar.
- Dan zit de invulgids erin. Log in en kies hem op je dashboard.
- Is dit advies?
- Nee. Het is uitleg bij het formulier, met de bron erbij. Voor je eigen belastingpositie is een fiscalist de aangewezen weg. De gids zegt per onderdeel wanneer dat verstandig is.
Je gegevens blijven op je eigen apparaat
Wat je in het werkblad zet, blijft in je eigen browser. Er gaat niets naar onze server. Werk dus op het apparaat waarop je ook je aangifte doet.
De invulgids M-biljet
€ 45 eenmalig
Eenmalig, geen abonnement. Zit al in elk Vertrekklaar-stappenplan.
Klaar om te beginnen?
Negenenveertig trajecten staan volledig klaar: je stappenplan, je documenten en je kosten op één plek, en het plan houdt je termijnen in de gaten. Je betaalt één keer, en dan is het van jullie.