AOW, pensioen en belasting in Australië: alles verhuist naar de woonstaat — behalve je ABP

Hoe belast Australië je Nederlandse pensioen?

Als gewoon inkomen in je aangifte. Maar er is een verzachting: de undeducted purchase price (UPP). Het deel van je pensioen dat een terugbetaling van je eigen bijdragen is, is belastingvrij. Je claimt het als aftrek op het belastbare bedrag. De ATO, de Australische fiscus, kent voor buitenlandse pensioenen een vaste route om dat deel vast te stellen. Het is geen groot bedrag, maar het is gratis geld voor wie het aanvraagt.

Krijg je ook een Australisch staatspensioen?

Het Age Pension werkt fundamenteel anders dan de AOW: het is geen opbouwpensioen maar een voorziening met een inkomens- en vermogenstoets, vanaf de pension age van 67 jaar. Je Nederlandse AOW en pensioen tellen in die toets mee. Wie een behoorlijk Nederlands pensioen heeft, krijgt dus weinig of geen Age Pension. Dat is niet omdat iets wordt gekort, maar omdat de toets zo werkt.

Het socialezekerheidsverdrag helpt aan de toegangskant. De wet eist tien jaar qualifying Australian residence: tien jaar waarin je als inwoner in Australië woonde. Artikel 14 van het verdrag laat je Nederlandse verzekeringstijdvakken meetellen als Australische verblijfsjaren. Het telt losse tijdvakken ook samen tot één aaneengesloten periode.

Daarnaast bouw je als werkende in Australië superannuation op: de werkgever moet 12% van je loon in een pensioenfonds storten, en dat is het echte Australische pensioen. Reken voor je oude dag dus op AOW plus Nederlands pensioen plus superannuation, en behandel het Age Pension als een vangnet dat je waarschijnlijk maar gedeeltelijk raakt.

Wat raak je in Nederland kwijt?

De kwalificerende buitenlandse belastingplicht vervalt. Met die regeling houd je vanuit het buitenland Nederlandse aftrekposten, maar ze geldt alleen voor wie in een EU-land, Liechtenstein, Noorwegen, IJsland, Zwitserland of op de BES-eilanden woont. Je hebt dus geen hypotheekrenteaftrek over een aangehouden Nederlandse woning en geen belastingdeel van de heffingskortingen.

Over je opgebouwde pensioen, lijfrente en aanmerkelijk belang legt de Belastingdienst bij emigratie bovendien een conserverende aanslag op: een aanslag die niet wordt ingevorderd zolang je niets doet wat hem opeisbaar maakt. Australië ligt buiten de EU: het uitstel vraag je zelf aan, en de Belastingdienst kan zekerheid vragen. Houd je je tien jaar aan de Nederlandse regels, dan kun je om kwijtschelding vragen; koop je je pensioen of lijfrente af, dan betaal je. Voor een aanmerkelijk belang blijft de aanslag onbeperkt geldig.

In Vertrekklaar is dit fase 4 van 5 van het traject: dezelfde stappen, maar dan op jullie situatie — in jouw volgorde, afvinkbaar, en met de termijnen bewaakt. Bekijk het hele traject naar Australië.