AOW, pensioen en belasting in Argentinië: twee verdragen, en de AOW gaat volledig mee

Wie in Argentinië gaat wonen, heeft geluk met de verdragen. Nederland en Argentinië sloten in 1996 een belastingverdrag, dat sinds 1 januari 1999 wordt toegepast. In 2002 volgde een socialezekerheidsverdrag. Daardoor gaat je AOW volledig mee, ook als je alleen woont. Bij de belasting verdeelt het verdrag het werk: Nederland belast je AOW, Argentinië je gewone bedrijfspensioen.

De Belastingdienst zet in zijn overzicht Verdragsstaten IB niet-ingezetenen van januari 2026 per inkomen in een kolom welk land heft. Voor Argentinië staat er:

Inkomen	Wie heft	Verdrag
AOW, Anw, WIA, Wajong en WW	Nederland	art. 19 lid 3
Pensioen van een private werkgever of overheidsbedrijf, en lijfrente	Argentinië	art. 19 lid 1
Overheidspensioen, zoals het ABP	Nederland, tenzij je Argentijn bent en er woont	art. 20 lid 2
Afkoopsom van een pensioen of lijfrente	Nederland	art. 19 lid 2
Alimentatie	Argentinië	art. 19 lid 5
Dividend uit Nederland	Nederland hooguit 15 %	art. 10 lid 2

Wat betekent het verdrag voor je AOW?

Artikel 19 lid 3 zegt dat uitkeringen uit een socialezekerheidsstelsel "mogen" worden belast in het land waar ze vandaan komen. Nederland houdt dus loonheffing in op je AOW. Argentinië belast als woonland je wereldinkomen, maar trekt de Nederlandse belasting af van de Argentijnse over hetzelfde inkomen (artikel 25 lid 1).

Als buitenlands belastingplichtige in een land als Argentinië heb je volgens de Belastingdienst geen recht op heffingskortingen. Alleen de ondernemersaftrek en het heffingsvrij vermogen in box 3 blijven over. Laat het netto bedrag uitrekenen; zie ook waar wordt je pensioen belast.

Krijg je als alleenstaande de volle AOW?

Ja. Argentinië staat bij de 36 landen buiten de EU, de EER en Zwitserland waarmee Nederland een socialezekerheidsverdrag heeft, schreef de minister in 2024. Naar die landen exporteert Nederland de volledige AOW. Het verdrag zelf zegt in artikel 4 dat een uitkering "integraal en zonder enige beperking" wordt betaald zolang je in een van beide landen woont. Een alleenstaande houdt dus 70 % van het minimumloon, en valt niet terug op de 50 % die buiten verdragslanden geldt. Meer over de AOW bij vertrek staat in AOW bij emigratie.

Het verdrag laat Nederland wel toe de kinderbijslag te beperken voor kinderen buiten Nederland. Argentinië staat ook niet op de lijst van de SVB voor de kinderbijslag. Die stopt dus als je emigreert.

Wat gebeurt er met je bedrijfspensioen?

Een pensioen van een private werkgever of een pensioenfonds is volgens artikel 19 lid 1 alleen in Argentinië belastbaar. Je vraagt dan bij de Belastingdienst een vrijstellingsverklaring aan, zodat je pensioenfonds geen loonheffing meer inhoudt. Daarvoor heb je een burgerservicenummer nodig en een bewijs dat je fiscaal inwoner bent van je woonland.

Een overheidspensioen, zoals van het ABP, blijft Nederland belasten. Een afkoopsom ook: kies je voor afkoop van een klein pensioen, dan mag Nederland heffen.

Argentinië ziet een buitenlander met een residencia temporaria pas na twaalf maanden als fiscaal inwoner, en dan vanaf het begin van de maand daarna (artikel 116 van de Ley de Ganancias). Zolang je dat niet bent, kun je moeilijk aantonen dat je inwoner bent van je woonland. Reken erop dat je pensioenfonds in je eerste jaar loonheffing blijft inhouden, en vraag de vrijstelling aan zodra je de verklaring hebt.