Je Nederlandse pensioen in het buitenland: wat er meegaat, en wie er heft

Wie heft er over je pensioen?

Dit artikel gaat over de uitbetaling. Wie er belasting over mag heffen, is een andere vraag, met een eigen antwoord per potje.

NederlandWereldwijd vat de hoofdregel samen: woon je in België, Duitsland, Frankrijk, Polen of Spanje, dan betaal je over je Nederlandse pensioen meestal belasting in je woonland. Daarop bestaan twee uitzonderingen:

• Heb je voor de Nederlandse overheid gewerkt, dan blijft dat pensioen meestal in Nederland belast. Dat is anders als je de nationaliteit van je woonland hebt.
• Komt je pensioen boven een drempel uit, dan mag Nederland in sommige verdragen alsnog heffen: € 25.000 per jaar in het verdrag met België, € 20.000 met Polen, € 15.000 met Duitsland.

Een pensioen dat je in Nederland opbouwde en later naar een buitenlandse verzekeraar overdroeg, telt nog steeds als Nederlands pensioen.

Hoe die drempel precies werkt, met de drie voorwaarden die tegelijk moeten gelden, staat in wanneer je pensioen in Nederland belast blijft.

Waarom moet je zelf om vrijstelling vragen?

Wijst het verdrag je pensioen aan je woonland toe, dan gebeurt er zonder jouw toedoen niets. Je pensioenfonds houdt Nederlandse loonheffing in totdat de Belastingdienst zegt dat het niet meer hoeft. Zo regel je dat:

• Je dient het verzoek om vrijstelling van inhouding van loonbelasting in.
• Je stuurt een fiscaal woonplaatsattest mee van de belastingdienst van je woonland, als bewijs dat je daar belastingplichtig bent. Het formulier "Verklaring belastingplicht woonland" dient daarvoor.
• Je hebt er je BSN voor nodig.

Woon je in België, dan tekent de Belgische fiscus het Nederlandse formulier niet. Je vraagt daar dan een eigen woonplaatsattest aan.

Vraag de vrijstelling aan zodra je uitschrijfdatum vaststaat, niet als de eerste uitkering al is gestort. Anders betaal je dubbel en vraag je het jaar na jaar terug.

Ga je met vroegpensioen? Let op de zorgroute

Eén ontwikkeling kan je planning omgooien als je stopt vóór je AOW-leeftijd. Wie met een Nederlands pensioen naar de EU, de EER of Zwitserland verhuist, regelt zijn zorg normaal via het CAK. Het CAK is de instantie die de zorg regelt voor wie met een Nederlandse uitkering of pensioen in het buitenland woont.

Die route wordt versmald. Naar verwachting worden vanaf 1 november 2026 alleen nieuwe aanmelders met AOW, Anw, WAO, WIA of Wajong nog toegelaten. Heb je alleen een vroegpensioen, een RVU-uitkering (een uitkering van je werkgever om eerder te stoppen met werken) of wachtgeld? Dan moet je zelf een polis regelen tot je AOW ingaat. Wie op dat moment al klant is bij het CAK, houdt zijn rechten. Lees wat dit voor jouw situatie betekent in het aparte artikel hierover.

Je Nederlandse pensioenpotten zelf laat je vrijwel altijd gewoon staan. Adres doorgeven, de vrijstelling regelen, en te zijner tijd ontvangen: dat is voor bijna iedereen de route.

In Vertrekklaar hoort dit bij de fase Nederland afsluiten van het traject: dezelfde stappen, maar dan op jullie situatie — in jouw volgorde, afvinkbaar, en met de termijnen bewaakt. Bekijk hoe het stappenplan werkt.