Direct naar de inhoud
Vertrekklaar
Menu
EnglishInloggenPrijzen en plannen

AOW, pensioen en belasting in Chili: Nederland heft, Chili verrekent

Sinds 1 januari 2023 werkt het belastingverdrag tussen Nederland en Chili. Nederland mag je AOW blijven belasten, en je pensioen als je opbouw hier fiscaal gefaciliteerd was. Chili trekt die Nederlandse belasting af van de eigen belasting, en belast buitenlands inkomen van een nieuwkomer de eerste drie jaar helemaal niet. Chili is een verdragsland voor de AOW: je krijgt het volle bedrag.

4 min lezen

Geschreven en nagelopen door Auke, op , aan de hand van de bronnen onderaan. Klopt er iets niet meer? Meld het hieronder, ik pas het aan.

Woon je in Chili, dan blijft Nederland je AOW belasten, en meestal ook je pensioen. Dat staat in het belastingverdrag dat op 25 januari 2021 in Santiago werd getekend. Het werkt sinds 30 november 2022 en de Belastingdienst past het toe vanaf 1 januari 2023. Chili trekt de Nederlandse belasting af van wat je daar over hetzelfde inkomen betaalt. En voor de AOW is Chili een verdragsland: je krijgt het volle bedrag.

Inkomen Wie heft Artikel
AOW, Anw, WAO, WIA, WW Nederland mag heffen 18, lid 2
Pensioen, ook ABP Nederland mag heffen als de opbouw hier fiscaal gefaciliteerd was 18, lid 1 en 3
Lijfrente Nederland mag heffen als die hier fiscaal gefaciliteerd was 18, lid 1
Afkoop van pensioen idem 18, lid 4
Dividend uit Nederland Nederland mag hooguit 15 % inhouden 10, lid 2
Alles wat Nederland heft Chili verrekent de Nederlandse belasting 23, lid 1

De kolom "wie heft" komt uit het overzicht Verdragsstaten IB niet-ingezetenen van de Belastingdienst, versie januari 2026. Het protocol bij het verdrag gaat over winsten, dividend, rente, royalty's en gegevensuitwisseling, niet over pensioenen. Een wijziging van 9 maart 2022 gaat alleen over de procedure voor onderling overleg.

Wat betekent "mag heffen"?

Dat Nederland mag heffen, en Chili als woonland ook, maar dat Chili dubbele belasting voorkomt. Artikel 23 zegt dat een inwoner van Chili de belasting die hij volgens het verdrag in Nederland betaalde, mag verrekenen met de Chileense belasting over hetzelfde inkomen. Zo betaal je niet twee keer de volle belasting; hoeveel Chili verrekent, hangt af van de Chileense wet.

Artikel 18, lid 8, beschermt je daarbij: heft Nederland over je pensioen of AOW, dan mag het tarief niet hoger zijn dan wat een inwoner van Nederland over zo'n uitkering betaalt. Persoonlijke aftrekposten mag Nederland daarbij weigeren. De Belastingdienst noemt voor wie in een land als Chili woont als aftrekposten alleen de ondernemersaftrek en het heffingsvrij vermogen in box 3. Laat je netto bedrag dus uitrekenen. Zie ook waar wordt je pensioen belast en pensioen ontvangen in het buitenland.

Wat doet Chili de eerste jaren?

Je wordt fiscaal inwoner als je meer dan 183 dagen in Chili bent binnen een willekeurige periode van twaalf maanden (artikel 8 van het Código Tributario). Een inwoner betaalt in principe belasting over zijn inkomen uit Chili en uit het buitenland. Maar artikel 3 van de inkomstenbelastingwet maakt een uitzondering voor nieuwkomers: een buitenlander die in Chili gaat wonen, betaalt de eerste drie jaar na binnenkomst alleen over inkomen uit Chileense bron. De regionale directeur van het SII kan die termijn in bijzondere gevallen verlengen.

De Chileense inkomstenbelasting voor inwoners heet het impuesto global complementario, met schijven in UTA, de jaarlijkse rekeneenheid. Tot 13,5 UTA per jaar is vrij; daarboven loopt het tarief op van 4 % tot 40 %. Een UTA was in oktober 2026 865.812 pesos. Je belastingzaken in Chili lopen via je RUT; zie registratie en nummers.

Reken niet met "de eerste drie jaar is alles vrij". Die vrijstelling geldt in Chili. Nederland heft over je AOW en je gefaciliteerde pensioen gewoon door, ook in die jaren.

Liever alles voor Chili op één lijst?

Dan sturen we je de vertrekchecklist voor Chili, met alle stappen op volgorde, en vijf mails over de valkuilen en de echte kosten. Uitzetten kan altijd.

We gebruiken je adres, en je vertrekdatum als je die invult, alleen voor de checklist, de gids en de mails erna. Uitschrijven kan onder elke mail.

Krijg je de volle AOW?

Ja. Chili staat bij de verdragslanden van de SVB, en in de antwoorden op Kamervragen van 2024 noemt de minister Chili bij de 36 landen en gebieden buiten de EU, de EER en Zwitserland waarmee Nederland een socialezekerheidsverdrag heeft; naar al die landen behalve China en Pakistan gaat de volledige AOW. Artikel 5 van het socialezekerheidsverdrag verbiedt het verlagen of stopzetten van een ouderdomspensioen omdat je in het andere land woont. Een alleenstaande krijgt in Chili dus het bedrag voor alleenstaanden, niet de gehuwdennorm. Zie ook AOW bij emigratie.

Een protocol uit 2022 bij dat verdrag is nog niet in werking. Het voert het woonlandbeginsel in, maar alleen voor de nabestaandenuitkering en een deel van de WGA, niet voor de AOW. Voor de kinderbijslag staat Chili niet op de lijst van verdragslanden van de SVB.

Vertrek je vóór je AOW-leeftijd?

Wie buiten Nederland gaat wonen, is volgens de SVB meestal niet meer verzekerd voor de AOW. Elk jaar zonder verzekering geeft later 2 % minder AOW. Vanaf het moment dat je niet meer verzekerd bent, heb je een jaar om je aan te melden voor een vrijwillige verzekering.

Wat laat Nederland verder niet los?

Een lijfrente of pensioenaanspraak reist mee met een conserverende aanslag. Binnen de EU en de EER krijg je het uitstel automatisch; vanuit Chili vraag je het schriftelijk aan. Het uitstel loopt hooguit tien jaar. Zekerheid, zoals een bankgarantie, vraagt de Belastingdienst bij pensioen en lijfrente alleen als je aanspraak niet is ondergebracht bij een erkende verzekeraar in de EU, Noorwegen, Liechtenstein, IJsland of Zwitserland.

Welke vergunning je als gepensioneerde nodig hebt, staat in de verblijfsroutes. Hoe het verdrag je toegang tot de zorg regelt, lees je in zorg in Chili.

In Vertrekklaar is dit fase 1 van 5 van het traject, stap 1.2: dezelfde stappen, maar dan op jullie situatie — in jouw volgorde, afvinkbaar, en met de termijnen bewaakt. Bekijk het hele traject naar Chili of ga meteen naar stap 1.2 in het open stappenplan.

Wat dit voor jouw cijfers betekent →

Wil je hier meer over weten?

Dan sturen we je de vertrekchecklist voor Chili, met alle stappen op volgorde, en vijf mails over de valkuilen en de echte kosten. Uitzetten kan altijd.

We gebruiken je adres, en je vertrekdatum als je die invult, alleen voor de checklist, de gids en de mails erna. Uitschrijven kan onder elke mail.

Waar dit op rust

De feiten in dit artikel komen van deze officiële pagina's. Regels veranderen. Bij twijfel geldt de bron, niet dit artikel.

Klopt dit nog?

Verder lezen

Bereken je vertrek in twee minuten

Kies je land en beantwoord een paar korte vragen over jullie situatie. Je krijgt meteen een bandbreedte van wat het kost. Gratis, zonder account.

Ook weten of je vertrekdatum haalbaar is? Doe de vertrekscan: zeven vragen, en je ziet je hele plan in het klein →

Bereken je vertrek →

Welk land doet wat met je AOW en pensioen?

Zet twee of drie landen naast elkaar. Je ziet per land wie belasting mag heffen, hoe je zorg geregeld is en wat Nederland niet loslaat. Elke regel met de bron erbij, gratis.

Vergelijk landen