Direct naar de inhoud
Vertrekklaar
Menu
EnglishInloggenPrijzen en plannen

AOW, pensioen en belasting op Bermuda: onbelaste AOW, maar geen sociaal verdrag

Nederland en Bermuda hebben sinds 2010 een belastingverdrag. Daardoor mag alleen Bermuda je AOW belasten, en Bermuda heft geen inkomstenbelasting. Een socialezekerheidsverdrag is er niet: een alleenstaande krijgt de AOW voor gehuwden, ongeveer 30 procent minder. Pensioen en lijfrente gaan ook naar Bermuda. Boven 10.000 euro bruto per jaar, en alleen als de premies aftrekbaar waren, mag Nederland heffen; of dat over het hele bedrag gaat, vraag je na. Een ABP-pensioen belast Nederland altijd.

5 min lezen

Geschreven en nagelopen door Auke, op , aan de hand van de bronnen onderaan. Klopt er iets niet meer? Meld het hieronder, ik pas het aan.

Woon je op Bermuda, dan mag alleen Bermuda je AOW belasten, en Bermuda heft geen inkomstenbelasting. Je AOW is dus onbelast. Dat regelt het belastingverdrag dat Nederland en Bermuda in 2009 sloten, en dat sinds 1 februari 2010 geldt. Ook je pensioen en lijfrente gaan naar Bermuda. Boven € 10.000 bruto per jaar, en alleen als de premies aftrekbaar waren, mag Nederland heffen. Een ABP-pensioen uit overheidsdienst belast Nederland altijd.

Drie dingen om vooraf te weten:

  • Er is geen socialezekerheidsverdrag. Een alleenstaande krijgt daarom de AOW voor gehuwden: ongeveer 30 procent minder.
  • Een heffingskorting krijg je niet meer. Dat telt alleen als Nederland nog iets belast, zoals een ABP-pensioen.
  • De Anw, de Toeslagenwet, de AIO-aanvulling, de kinderbijslag en de WW gaan niet mee.
Inkomen Nederland Bermuda
AOW, Anw vrij (artikel 8 lid 1); alleenstaande krijgt 50 in plaats van 70 % van het netto-minimumloon mag belasten, maar heft geen inkomstenbelasting
Bedrijfspensioen, lijfrente vrij; boven € 10.000 bruto per jaar, en alleen als de premies aftrekbaar waren, mag Nederland heffen (artikel 8 lid 2); of dat over het hele bedrag gaat, vraag je na geen inkomstenbelasting
ABP-pensioen uit overheidsdienst belast (artikel 9 lid 2) vrij
Afkoop van een pensioen dat nog niet loopt belast (artikel 8 lid 3)
Loon voor werk op Bermuda payroll tax, 0,25 tot 12,5 %

Hoeveel AOW krijg je?

Je opgebouwde AOW gaat mee naar Bermuda. Maar Bermuda staat niet bij de 36 landen buiten de EU, de EER en Zwitserland waarmee Nederland een socialezekerheidsverdrag heeft. De SVB noemt wel het Verenigd Koninkrijk, de Kanaaleilanden en het eiland Man, maar Bermuda niet.

Zonder verdrag geldt artikel 9a van de AOW: wie buiten Nederland woont, krijgt het bedrag voor gehuwden. Voor een stel verandert er niets. Een alleenstaande krijgt netto 50 in plaats van 70 procent van het netto-minimumloon: ongeveer 30 procent minder. Een toeslag voor een jongere partner is er buiten Nederland ook niet (artikel 8a).

De SVB betaalt je AOW op Bermuda in euro's, via Citibank, voor hooguit € 0,48 per betaling. Soms vraagt de SVB om een levensbewijs; dan krijg je een brief.

Welk land belast wat?

Het belastingverdrag geldt alleen voor personen, en gaat over de inkomstenbelasting. Het verdeelt je inkomen zo:

  • AOW en Anw (artikel 8 lid 1): alleen Bermuda. De Belastingdienst zet ze in haar overzicht zonder uitzondering bij Bermuda.
  • Bedrijfspensioen en lijfrente: ook Bermuda, behalve als je de premies in Nederland mocht aftrekken, Bermuda het niet gewoon belast, en het totaal boven € 10.000 bruto per jaar komt (artikel 8 lid 2). Dan mag Nederland heffen. Of dat over het hele bedrag gaat of alleen over het deel boven de € 10.000, staat niet in een toelichting die wij vonden. Vraag het na bij de BelastingTelefoon Buitenland.
  • ABP-pensioen uit overheidsdienst (artikel 9 lid 2): alleen Nederland.
  • Afkoop van een pensioen of lijfrente die nog niet is ingegaan (artikel 8 lid 3): Nederland.

Zonder vrijstelling houdt de SVB loonbelasting in op je AOW. Vraag de vrijstelling dus aan bij de SVB. Wil je dat je pensioenfonds geen loonheffing meer inhoudt, dan vraag je bij de Belastingdienst een vrijstellingsverklaring aan. Zie ook waar wordt je pensioen belast en pensioen ontvangen in het buitenland.

Bermuda heft geen inkomstenbelasting, maar het leven is er duur. Een zorgverzekering voor een nieuwkomer van 65 of ouder kost zonder subsidie tot $ 1.528,48 per maand (ongeveer € 1.366). Wonen op eigen inkomen kan pas vanaf $ 75.000 per jaar. Zie zorg op Bermuda en de verblijfsroutes.

Liever alles voor Bermuda op één lijst?

Dan sturen we je de vertrekchecklist voor Bermuda, met alle stappen op volgorde, en vijf mails over de valkuilen en de echte kosten. Daarna af en toe één mail, ook met een aanbod. Uitzetten kan altijd.

We gebruiken je adres, en je vertrekdatum als je die invult, alleen voor de checklist, de gids en de mails erna. Uitschrijven kan onder elke mail.

Krijg je een heffingskorting?

Nee. Bermuda valt voor de Belastingdienst onder "overige landen". Je houdt de ondernemersaftrek en het heffingsvrij vermogen in box 3, maar geen heffingskorting. Belast Nederland nog een deel van je inkomen, zoals een ABP-pensioen of een huis in Nederland, dan betaal je die belasting dus zonder korting.

Vertrek je vóór je AOW-leeftijd?

Wie op Bermuda gaat wonen, is meestal niet meer verzekerd voor de AOW. Elk jaar zonder verzekering geeft later 2 % minder AOW. Een vrijwillige verzekering vraag je aan binnen een jaar nadat je niet meer verzekerd bent. Ook voor de Anw ben je dan niet meer verzekerd. Overlijd je, dan krijgt je partner geen nabestaandenuitkering.

Werk je op Bermuda, dan betaal je premie voor het Bermudaanse pensioen, $ 39,25 per week. Bij vertrek krijg je die niet terug. Op je 65e krijg je een pensioen als je minstens 484 weekpremies betaalde, en anders de ingelegde premies in één keer. Zie werken op Bermuda.

Wat laat Nederland verder niet los?

Een lijfrente, pensioenaanspraak of aanmerkelijk belang reist mee met een conserverende aanslag: een belastingaanslag die blijft staan, maar die je niet meteen betaalt. Bermuda ligt buiten de EU, dus het uitstel komt niet vanzelf. Je vraagt het schriftelijk aan, en vaak stel je zekerheid, zoals een bankgarantie. Zit je pensioen bij een Nederlands pensioenfonds of een Nederlandse verzekeraar, dan is die zekerheid niet nodig.

Ook bij erven rekent Nederland mee. Overlijd je binnen tien jaar na je vertrek, of doe je in die tijd een schenking, dan geldt je volgens artikel 3 van de Successiewet nog als inwoner. Bermuda heft daarnaast estate duty over bezit op Bermuda boven $ 100.000, oplopend tot 21 %. Wat naar je echtgenoot gaat, is daar vrij. Een verdrag over erfbelasting is er niet. Zie erfbelasting na emigratie.

In Vertrekklaar is dit fase 1 van 5 van het traject, stap 1.2: dezelfde stappen, maar dan op jullie situatie — in jouw volgorde, afvinkbaar, en met de termijnen bewaakt. Bekijk het hele traject naar Bermuda of ga meteen naar stap 1.2 in het open stappenplan.

Wat dit voor jouw cijfers betekent →

Wil je hier meer over weten?

Dan sturen we je de vertrekchecklist voor Bermuda, met alle stappen op volgorde, en vijf mails over de valkuilen en de echte kosten. Daarna af en toe één mail, ook met een aanbod. Uitzetten kan altijd.

We gebruiken je adres, en je vertrekdatum als je die invult, alleen voor de checklist, de gids en de mails erna. Uitschrijven kan onder elke mail.

Waar dit op rust

De feiten in dit artikel komen van deze officiële pagina's. Regels veranderen. Bij twijfel geldt de bron, niet dit artikel.

Klopt dit nog?

Verder lezen

Bereken je vertrek in twee minuten

Kies je land en beantwoord een paar korte vragen over jullie situatie. Je krijgt meteen een bandbreedte van wat het kost. Gratis, zonder account.

Ook weten of je vertrekdatum haalbaar is? Doe de vertrekscan: zeven vragen, en je ziet je hele plan in het klein →

Bereken je vertrek →

Welk land doet wat met je AOW en pensioen?

Zet twee of drie landen naast elkaar. Je ziet per land wie belasting mag heffen, hoe je zorg geregeld is en wat Nederland niet loslaat. Elke regel met de bron erbij, gratis.

Vergelijk landen