Direct naar de inhoud
Vertrekklaar
Menu
EnglishInloggenPrijzen en plannen

AOW, pensioen en belasting in Andorra: Nederland blijft heffen, en zonder sociaal verdrag minder AOW voor wie alleen gaat

Nederland en Andorra hebben sinds 2025 een belastingverdrag. Daardoor blijft Nederland je AOW, je bedrijfspensioen en je lijfrente belasten. Andorra belast ze als inwoner ook, tegen 10 procent met 24.000 euro vrij, maar verrekent de Nederlandse belasting. Een socialezekerheidsverdrag is er niet: een alleenstaande krijgt de AOW voor gehuwden, ongeveer 30 procent minder. Een heffingskorting krijg je niet meer.

5 min lezen

Geschreven en nagelopen door Auke, op , aan de hand van de bronnen onderaan. Klopt er iets niet meer? Meld het hieronder, ik pas het aan.

Woon je in Andorra, dan blijft Nederland je AOW, je bedrijfspensioen en je lijfrente belasten. Dat regelt het belastingverdrag dat Nederland en Andorra op 12 oktober 2023 in Marrakesh sloten, en dat sinds 1 januari 2025 wordt toegepast. Andorra belast je pensioen als inwoner ook, tegen 10 procent met € 24.000 vrij, maar verrekent de Nederlandse belasting. Een socialezekerheidsverdrag is er niet. Daardoor krijgt een alleenstaande de AOW voor gehuwden.

Drie dingen om vooraf te weten:

  • Zonder socialezekerheidsverdrag krijgt een alleenstaande de AOW voor gehuwden: ongeveer 30 procent minder. Voor een stel verandert er niets.
  • Een heffingskorting krijg je niet meer. Nederland belast je AOW en pensioen dus zonder korting.
  • De Anw, de Toeslagenwet en de AIO-aanvulling gaan niet mee. De kinderbijslag en de WW stoppen.
Inkomen Nederland Andorra
AOW, Anw en andere uitkeringen belast (artikel 17 lid 2) belast, met verrekening van de Nederlandse belasting
Bedrijfspensioen, lijfrente belast als de opbouw fiscaal gefacilieerd was (artikel 17 lid 2), zonder drempel belast, met verrekening
ABP-pensioen uit overheidsdienst belast (artikel 18 lid 3) vrij, tenzij je Andorrees onderdaan bent
Afkoop van een pensioen of lijfrente belast (artikel 17 lid 3)
Dividend uit een Nederlandse bv hooguit 15 % (artikel 10 lid 2) belast, met verrekening
Verkoopwinst op een aanmerkelijk belang belast over de Nederlandse periode (artikel 13 lid 6)
Rente vrij (artikel 11 lid 1) belast
Loon voor werk in Andorra vrij IRPF 10 %

Hoeveel AOW krijg je?

Je opgebouwde AOW gaat mee naar Andorra. Maar Nederland heeft met Andorra geen socialezekerheidsverdrag; het komt in geen enkel overzicht van verdragslanden voor. Dan geldt artikel 9a van de AOW: wie buiten Nederland woont, krijgt het bedrag voor gehuwden. Een alleenstaande krijgt netto 50 in plaats van 70 procent van het netto-minimumloon: ongeveer 30 procent minder. Een stel houdt zijn bedrag. De SVB zegt het zelf: "In sommige landen betalen we een lagere AOW."

Andorra gebruikt de euro, dus de SVB maakt je AOW zonder omrekening over. Soms vraagt de SVB om een levensbewijs. Regel je DigiD vóór je vertrek, dan geef je wijzigingen zelf door.

Welk land belast wat?

Het verdrag laat het land waar het pensioen vandaan komt, heffen. Artikel 17 lid 2 zegt dat pensioenen, lijfrenten en socialezekerheidsuitkeringen uit Nederland in Nederland mogen worden belast, voor zover de opbouw in Nederland fiscaal gefacilieerd was. Een drempelbedrag is er niet. Dat geldt dus voor je AOW, je bedrijfspensioen en je lijfrente. Een ABP-pensioen belast Nederland ook (artikel 18 lid 3).

Andorra belast als woonland je wereldinkomen, en dus ook je Nederlandse pensioen. Dubbel betalen doe je niet: Andorra trekt de Nederlandse belasting af, tot hooguit de Andorrese belasting over dat inkomen (artikel 22 lid 7). Omdat het Andorrese tarief laag is, blijft er in Andorra vaak niets te betalen over; laat een Andorrese adviseur dat voor jouw bedragen narekenen. Een vrijstelling van loonheffing vraag je niet aan: de inhouding door de SVB en je pensioenfonds is terecht. Zie waar wordt je pensioen belast.

De tabel van de Belastingdienst van januari 2026 zet boven Andorra nog de kop "nog niet in werking". Dezelfde tabel noemt de inwerkingtreding op 31 december 2024, en het Tractatenblad bevestigt dat. Houd aan: het verdrag geldt sinds 1 januari 2025.

Hoe belast Andorra je inkomen?

Je bent inwoner voor de IRPF, de Andorrese inkomstenbelasting, als je er meer dan 183 dagen per jaar bent. Het tarief is 10 procent. De eerste € 24.000 zijn vrij, en tussen € 24.000 en € 40.000 betaal je de helft. Een pensioen van € 30.000 per jaar levert dus € 300 Andorrese belasting op, vóór verrekening. Buitenlandse pensioenen tellen als inkomen uit werk. Andorra kent geen vermogensbelasting, geen erfbelasting en geen schenkbelasting; in de officiële lijst van belastingwetten komen ze niet voor. In de winkel betaal je de IGI, de Andorrese btw, van 4,5 procent.

Liever alles voor Andorra op één lijst?

Dan sturen we je de vertrekchecklist voor Andorra, met alle stappen op volgorde, en vijf mails over de valkuilen en de echte kosten. Daarna af en toe één mail, ook met een aanbod. Uitzetten kan altijd.

We gebruiken je adres, en je vertrekdatum als je die invult, alleen voor de checklist, de gids en de mails erna. Uitschrijven kan onder elke mail.

Krijg je een heffingskorting?

Nee. Andorra valt voor de Belastingdienst onder "overige landen". Je houdt de ondernemersaftrek en het heffingsvrij vermogen in box 3, maar geen heffingskorting. Omdat Nederland je AOW en pensioen blijft belasten, betaal je die belasting zonder korting.

Vertrek je vóór je AOW-leeftijd?

Wie in Andorra gaat wonen, is niet meer verzekerd voor de AOW. Elk jaar zonder verzekering geeft later 2 procent minder AOW. Een vrijwillige verzekering vraag je aan binnen een jaar na je vertrek, voor hooguit tien jaar. Werk je in Andorra, dan bouw je via de CASS een Andorrees pensioen op: je betaalt daarvoor 3,5 procent van je loon. Zie werken in Andorra.

Zorg via het CAK is er niet: Andorra is geen verdragsland. Zie zorg in Andorra.

Wat laat Nederland verder niet los?

Een lijfrente, pensioenaanspraak of aanmerkelijk belang reist mee met een conserverende aanslag: een aanslag die blijft staan, maar die je niet meteen betaalt. Andorra ligt buiten de EU, dus het uitstel komt niet vanzelf. Je vraagt het aan, en soms stel je zekerheid, zoals een bankgarantie. Het verdrag laat Nederland heffen over de waardestijging van je aandelen uit de Nederlandse periode, en over dividend zolang die aanslag openstaat.

Ook bij erven rekent Nederland mee. Overlijd je binnen tien jaar na je vertrek, of doe je in die tijd een schenking, dan geldt je volgens artikel 3 van de Successiewet nog als inwoner. Andorra heft zelf geen erfbelasting, dus dubbel wordt het niet. Zie erfbelasting na emigratie.

In Vertrekklaar is dit fase 1 van 5 van het traject, stap 1.2: dezelfde stappen, maar dan op jullie situatie — in jouw volgorde, afvinkbaar, en met de termijnen bewaakt. Bekijk het hele traject naar Andorra of ga meteen naar stap 1.2 in het open stappenplan.

Wat dit voor jouw cijfers betekent →

Wil je hier meer over weten?

Dan sturen we je de vertrekchecklist voor Andorra, met alle stappen op volgorde, en vijf mails over de valkuilen en de echte kosten. Daarna af en toe één mail, ook met een aanbod. Uitzetten kan altijd.

We gebruiken je adres, en je vertrekdatum als je die invult, alleen voor de checklist, de gids en de mails erna. Uitschrijven kan onder elke mail.

Waar dit op rust

De feiten in dit artikel komen van deze officiële pagina's. Regels veranderen. Bij twijfel geldt de bron, niet dit artikel.

Klopt dit nog?

Verder lezen

Bereken je vertrek in twee minuten

Kies je land en beantwoord een paar korte vragen over jullie situatie. Je krijgt meteen een bandbreedte van wat het kost. Gratis, zonder account.

Ook weten of je vertrekdatum haalbaar is? Doe de vertrekscan: zeven vragen, en je ziet je hele plan in het klein →

Bereken je vertrek →

Welk land doet wat met je AOW en pensioen?

Zet twee of drie landen naast elkaar. Je ziet per land wie belasting mag heffen, hoe je zorg geregeld is en wat Nederland niet loslaat. Elke regel met de bron erbij, gratis.

Vergelijk landen