AOW, pensioen en belasting in Canada: 15% blijft in Nederland, en wat je op dag één moet vastleggen

Woon je in Canada, dan belast Canada je pensioen en je AOW als woonland, en mag Nederland er volgens het belastingverdrag tot 15% op inhouden. Canada verrekent wat Nederland al inhield, dus dubbel betalen doe je niet.

Drie dingen om vooraf te weten:

• Canada staat op de Nederlandse verdragslandenlijst: je AOW gaat volledig mee, en als alleenstaande houd je de volle 70%.
• De aftrekposten die EU-emigranten behouden, gelden hier niet.
• Eén handeling op je aankomstdag kan later duizenden euro's schelen: de waarde van je vermogen vastleggen.

Wat gebeurt er met je AOW?

Omdat Nederland een verdrag met Canada heeft, blijft je AOW volledig overeind. Dat is geen vanzelfsprekendheid. Buiten verdragslanden zakt een alleenstaande van 70 naar 50 procent van het netto minimumloon, het gehuwdenniveau. Die korting geldt hier dus niet. De SVB betaalt uit in Canadese dollars, niet in euro's, dus je nettobedrag beweegt mee met de koers.

Wat wél verandert is de opbouw: die stopt op je vertrekdatum, en elk gemist jaar scheelt 2%. Je kunt je vrijwillig verzekeren, maar dan moet je je binnen één jaar na het einde van de verplichte verzekering (meestal de dag van vertrek) melden, voor maximaal tien jaar. Weeg dat af tegen wat het kost (17,9% van je inkomen, met in 2026 een minimum van € 569 en een maximum van € 5.693) en tegen wat je in Canada zelf opbouwt.

Want dat laatste telt mee. Het socialezekerheidsverdrag laat je Nederlandse verzekeringsjaren na je achttiende meetellen als Canadese woonjaren voor de Old Age Security (OAS), het Canadese ouderdomspensioen. Ze tellen ook als bijdragejaren voor het Canada Pension Plan (CPP) als je die tekortkomt. Eén waarschuwing: het verdrag dekt alleen OAS en CPP. Werk je in Quebec, dan bouw je op in het Quebecse stelsel, dat een eigen route kent.

Regel	Getal
AOW alleenstaande in verdragsland	70% van het nettominimumloon, in Canadese dollars
Opbouw per verzekerd jaar	2%
Aanmelden vrijwillige verzekering	binnen 1 jaar na einde verplichte verzekering (meestal vertrek), maximaal 10 jaar
Premie vrijwillige AOW-verzekering (2026)	17,9%, minimaal € 569, maximaal € 5.693 per jaar
Nederlandse bronheffing op periodiek pensioen en AOW	maximaal 15% van het brutobedrag
Nederlandse heffing op een afkoopsom	geen plafond
Meldplicht buitenlands vermogen (T1135)	boven CAD 100.000 aanschafwaarde, niet in je aankomstjaar
Canadese aangifte	uiterlijk 30 april

Wie heft belasting over je pensioen?

Hier wijkt Canada af van Duitsland en lijkt het op Zwitserland. Artikel 18 van het verdrag laat Nederland een bronheffing van maximaal 15% houden. Een bronheffing is belasting die het land inhoudt waar het geld vandaan komt. Die geldt hier voor periodieke betalingen uit pensioen, lijfrente én socialezekerheidsuitkeringen zoals de AOW. Er is geen drempelbedrag: het geldt vanaf de eerste euro.

Canada belast je vervolgens als woonland over je wereldinkomen en verrekent wat Nederland al inhield, dus dubbel betalen doe je niet. Wel is het goed te weten dat een vrijstellingsverklaring bij de Belastingdienst hier niet tot nul leidt, zoals in sommige andere landen. De realistische uitkomst is een verlaging naar die 15%.

Twee dingen die vaak misgaan. Artikel 19 over overheidsfuncties zondert pensioenen uitdrukkelijk uit. Een overheidspensioen (ABP uit een publieke functie) valt dus onder dezelfde 15%-regel, en wordt niet volledig Nederlands belast zoals bij veel andere verdragen. En bij een afkoopsom vervalt het plafond: die mag Nederland volledig belasten. Overweeg je een klein pensioen af te kopen, doe dat dan met dat gegeven in het achterhoofd.