AOW, pensioen en belasting in Canada: 15% blijft in Nederland, en wat je op dag één moet vastleggen

Canada staat op de Nederlandse verdragslandenlijst, en dat scheelt je meteen geld. Maar het belastingverdrag pakt anders uit dan bij de Europese bestemmingen, en één regeling die EU-emigranten behouden geldt hier niet.

Je AOW: volledig, en in dollars

Omdat Nederland een verdrag met Canada heeft, blijft je AOW volledig overeind. Dat is geen vanzelfsprekendheid: buiten verdragslanden zakt een alleenstaande van 70% naar het gehuwdenniveau van 50% — een korting die hier dus niet geldt. Wie alleen woont in Canada houdt het volle ongehuwdenpensioen.

De SVB betaalt uit in Canadese dollars, niet in euro's. Je nettobedrag beweegt daardoor mee met de koers, wat in een goed jaar meevalt en in een slecht jaar tegen. Reken er niet op als vast bedrag.

Wat wél verandert is de opbouw: die stopt op je vertrekdatum, en elk gemist jaar scheelt 2%. Je kunt je vrijwillig verzekeren, maar dan moet je je binnen één jaar na vertrek melden. Weeg dat af tegen wat het kost (17,9% van je inkomen, met in 2026 een minimum van € 569 en een maximum van € 5.693) en tegen wat je in Canada zelf opbouwt.

Want dat laatste telt mee. Het sociale-zekerheidsverdrag zorgt ervoor dat je Nederlandse verzekeringsjaren meetellen voor het Canadese staatspensioen. Dat is vooral belangrijk voor de eis van twintig jaar verblijf die geldt als je op je oude dag weer buiten Canada zou willen wonen. Eén waarschuwing: werk je in Quebec, dan bouw je op in het Quebecse stelsel, dat buiten dit verdrag valt en een eigen route kent.

De belasting: Nederland houdt 15% in

Hier wijkt Canada af van Duitsland en lijkt het op Zwitserland. Het verdrag laat Nederland een bronheffing van maximaal 15% houden op pensioen, lijfrente én socialezekerheidsuitkeringen zoals de AOW — en anders dan bij Duitsland is er geen drempelbedrag. Het geldt vanaf de eerste euro.

Canada belast je vervolgens als woonland over je wereldinkomen en verrekent wat Nederland al inhield, dus dubbel betalen doe je niet. Wel is het goed te weten dat een vrijstellingsverklaring bij de Belastingdienst hier niet tot nul leidt zoals in sommige andere landen: de realistische uitkomst is een verlaging naar die 15%.

Twee dingen die vaak misgaan. Een overheidspensioen (ABP uit een publieke functie) valt bij Canada onder dezelfde regel — dus ook maximaal 15%, en niet volledig Nederlands belast zoals bij veel andere verdragen. En bij een afkoopsom vervalt het plafond: die mag Nederland volledig belasten. Overweeg je een klein pensioen af te kopen, doe dat dan met dat gegeven in het achterhoofd.

Wat je kwijtraakt: de aftrekposten

Dit is het punt waarop Canada duurder uitpakt dan een EU-bestemming. De kwalificerende buitenlandse belastingplicht — de regeling waarmee emigranten hun Nederlandse aftrekposten en heffingskortingen behouden als ze minstens 90% van hun inkomen in Nederland belasten — geldt alleen voor de EU, de EER, Zwitserland en de BES-eilanden. Canada valt daarbuiten, en er is geen restcategorie.

Concreet: geen hypotheekrenteaftrek en geen belastingdeel van de heffingskortingen. Wat overblijft is de ondernemersaftrek voor een Nederlandse onderneming en het heffingsvrij vermogen in box 3. Houd je een woning in Nederland aan, dan blijft die hier belast — onroerend goed in Nederland is dat altijd — maar de renteaftrek waar je op rekende, is er niet.

De handeling van dag één

Nu het punt dat in geen enkele Nederlandse emigratiegids staat en dat duizenden euro's waard kan zijn.

Op de dag dat je fiscaal inwoner van Canada wordt, behandelt de Canadese belastingdienst je vermogen alsof je het die dag hebt gekocht tegen de marktwaarde van dat moment. Alle waardestijging van vóór je aankomst valt daarmee buiten de Canadese belasting. Verkoop je later je Nederlandse beleggingsportefeuille, dan rekent Canada alleen af over de groei ná je aankomst.

Maar dat werkt alleen als je die waarde kunt aantonen. Leg dus op je aankomstdag vast wat je aandelen, je kunst, je verzameling en je andere bezittingen waard zijn — met een uitdraai, een taxatie of een bankoverzicht. De Canadese belastingdienst zegt zelf dat je dat moet bewaren.

Datzelfde getal doet nog iets: het bepaalt of je onder de jaarlijkse meldplicht voor buitenlands vermogen valt, die geldt boven CAD 100.000. Twee prettige uitzonderingen daarbij: in je aankomstjaar hoef je nog niets te melden, en een Nederlands huis dat je uitsluitend zelf gebruikt telt niet mee. Verhuur je het, dan telt het wél. En op verzuim staan stevige boetes, dus zet die melding in je agenda naast de aangifte van 30 april.