Direct naar de inhoud
Vertrekklaar
Menu
EnglishInloggenPrijzen en plannen

AOW, pensioen en belasting in Bolivia: geen verdragen, wel een bronbelasting

Nederland en Bolivia hebben geen belastingverdrag en geen socialezekerheidsverdrag dat werkt. Nederland blijft daarom je AOW en je pensioen belasten, en een alleenstaande krijgt de AOW voor gehuwden. Bolivia belast alleen inkomen uit Boliviaanse bron, dus een pensioen uit Nederland valt daar volgens de wet buiten.

4 min lezen

Geschreven en nagelopen door Auke, op , aan de hand van de bronnen onderaan. Klopt er iets niet meer? Meld het hieronder, ik pas het aan.

Woon je in Bolivia, dan blijft Nederland je AOW en je pensioen belasten. Er is geen belastingverdrag: Bolivia staat niet in het overzicht dat de Belastingdienst in januari 2026 publiceerde, niet in de lijst van NederlandWereldwijd, en Nederland staat niet bij de landen waarmee de Boliviaanse belastingdienst een verdrag noemt. Bolivia zelf belast alleen inkomen uit Boliviaanse bron. Een pensioen dat je uit Nederland krijgt voor werk in Nederland, valt daar volgens de tekst van de wet niet onder.

Drie dingen om vooraf te weten:

  • Zonder verdrag heeft Nederland het heffingsrecht, schrijft NederlandWereldwijd.
  • Er is ook geen werkend socialezekerheidsverdrag. Als alleenstaande krijg je de AOW voor gehuwden.
  • Je houdt de Nederlandse belasting, zonder de Nederlandse premies, en meestal zonder heffingskortingen.
Inkomen Nederland Bolivia, als je er woont
AOW belast; alleenstaande krijgt de gehuwdennorm (50 in plaats van 70 % van het netto minimumloon) geen Boliviaanse bron
Bedrijfspensioen, ABP belast, als loon uit een vroegere dienstbetrekking in Nederland geen Boliviaanse bron
Lijfrente belast als de premies aftrekbaar waren geen Boliviaanse bron
Rente en dividend uit het buitenland geen Boliviaanse bron
Huur of loon in Bolivia RC-IVA, 13 %
Vermogen boven Bs 30 miljoen, wereldwijd belasting op grote vermogens, 1,4 tot 2,4 %

Waarom blijft Nederland heffen?

NederlandWereldwijd zegt het zonder omwegen: bestaat er geen belastingverdrag met je woonland, dan heeft Nederland het recht om belasting te heffen.

Artikel 7.2 van de Wet inkomstenbelasting bepaalt wat je dan in Nederland aangeeft: je pensioen als loon voor arbeid die je in Nederland hebt verricht (lid 2 onder b), een lijfrente waarvan de premies aftrekbaar waren (onder d), en uitkeringen van een Nederlandse publiekrechtelijke instelling zoals de SVB (onder e). Je bedrijfspensioen, je lijfrente en je AOW blijven Nederlands inkomen; zie ook waar wordt je pensioen belast.

Voor "overige landen", waar Bolivia onder valt, noemt de Belastingdienst als aftrek alleen de ondernemersaftrek en het heffingsvrij vermogen in box 3. De heffingskortingen staan er niet bij. Laat het netto bedrag uitrekenen.

Hoeveel AOW krijg je?

Nederland en Bolivia tekenden in 2005 in La Paz wel een socialezekerheidsverdrag. Volgens de verdragenbank paste Nederland één artikel ervan voorlopig toe, van 1 februari 2006 tot 1 januari 2012. Door veranderingen in de wetgeving treedt het verdrag niet in werking. Bolivia staat dan ook niet bij de 36 landen buiten de EU, de EER en Zwitserland die de minister in 2024 opsomde als verdragslanden voor de AOW-export.

Buiten een verdragsland betaalt de SVB de AOW op de gehuwdennorm (artikel 9a van de AOW). Voor een stel verandert dat niets. Een alleenstaande valt terug van 70 naar 50 procent van het netto minimumloon. Een toeslag voor een jongere partner is er buiten Nederland ook niet (artikel 8a).

Leg je oude bronnen opzij. Wie over "het verdrag met Bolivia" leest, leest over de periode tot 2012. Reken met de gehuwdennorm als je alleenstaand bent.

Liever alles voor Bolivia op één lijst?

Dan sturen we je de vertrekchecklist voor Bolivia, met alle stappen op volgorde, en vijf mails over de valkuilen en de echte kosten. Uitzetten kan altijd.

We gebruiken je adres, en je vertrekdatum als je die invult, alleen voor de checklist, de gids en de mails erna. Uitschrijven kan onder elke mail.

Wat belast Bolivia?

De RC-IVA, de inkomstenbelasting voor natuurlijke personen, geldt volgens artikel 20 van Ley 843 voor alle inkomen uit Boliviaanse bron, wat je woonplaats of nationaliteit ook is. Artikel 21 omschrijft die bron: inkomen uit goederen die in Bolivia staan of gebruikt worden, of uit activiteiten en feiten op Boliviaans grondgebied. Het tarief is 13 % (artikel 30), per maand. Een pensioen uit Nederland voor werk in Nederland voldoet niet aan die omschrijving. Laat een Boliviaanse belastingadviseur dat voor je eigen inkomen bevestigen.

Wat Bolivia wel raakt: huur van een woning in Bolivia, loon voor werk in Bolivia en eigen werk als zelfstandige. Zie werken in Bolivia en huren in Bolivia.

Daarnaast bestaat sinds 2020 de belasting op grote vermogens (Ley 1357). Inwoner ben je daarvoor als je meer dan 183 dagen in een periode van twaalf maanden in Bolivia bent. Een inwoner betaalt over zijn vermogen in Bolivia én in het buitenland, als het netto vermogen op 31 december hoger is dan Bs 30.000.000. De tarieven lopen van 1,4 tot 2,4 procent. Je inboedel telt niet mee.

Vertrek je vóór je AOW-leeftijd?

Wie buiten Nederland gaat wonen, is volgens de SVB meestal niet meer verzekerd voor de AOW. Elk jaar zonder verzekering geeft later 2 % minder AOW. Een vrijwillige verzekering vraag je aan binnen een jaar nadat je niet meer verzekerd bent.

Wat laat Nederland verder niet los?

Een lijfrente, pensioenaanspraak of aanmerkelijk belang reist mee met een conserverende aanslag. Buiten de EU en de EER krijg je het uitstel niet automatisch: je vraagt het schriftelijk aan. Het uitstel loopt hooguit tien jaar.

Je zorg regel je in Bolivia; zie zorg in Bolivia over het SUS vanaf je zestigste. Welke verblijfsroute bij je past, staat in de verblijfsroutes.

In Vertrekklaar is dit fase 1 van 5 van het traject, stap 1.2: dezelfde stappen, maar dan op jullie situatie — in jouw volgorde, afvinkbaar, en met de termijnen bewaakt. Bekijk het hele traject naar Bolivia of ga meteen naar stap 1.2 in het open stappenplan.

Wat dit voor jouw cijfers betekent →

Wil je hier meer over weten?

Dan sturen we je de vertrekchecklist voor Bolivia, met alle stappen op volgorde, en vijf mails over de valkuilen en de echte kosten. Uitzetten kan altijd.

We gebruiken je adres, en je vertrekdatum als je die invult, alleen voor de checklist, de gids en de mails erna. Uitschrijven kan onder elke mail.

Waar dit op rust

De feiten in dit artikel komen van deze officiële pagina's. Regels veranderen. Bij twijfel geldt de bron, niet dit artikel.

Klopt dit nog?

Verder lezen

Bereken je vertrek in twee minuten

Kies je land en beantwoord een paar korte vragen over jullie situatie. Je krijgt meteen een bandbreedte van wat het kost. Gratis, zonder account.

Ook weten of je vertrekdatum haalbaar is? Doe de vertrekscan: zeven vragen, en je ziet je hele plan in het klein →

Bereken je vertrek →

Welk land doet wat met je AOW en pensioen?

Zet twee of drie landen naast elkaar. Je ziet per land wie belasting mag heffen, hoe je zorg geregeld is en wat Nederland niet loslaat. Elke regel met de bron erbij, gratis.

Vergelijk landen