Pensioen en belasting op Bonaire vanuit België: geen verdrag, wel een eigen regeling, en de premie onder de 65

Woon je op Bonaire, dan blijft België je Belgisch pensioen belasten, en Bonaire stelt een wettelijk pensioen bij jou vrij. Een verdrag regelt dat niet: er is geen belastingverdrag tussen België en Bonaire. Het werkt via een eigen regeling van de eilanden tegen dubbele belasting, het Besluit voorkoming dubbele belasting BES uit 2011.

Drie dingen om vooraf te weten:

• Het verdrag tussen België en Nederland van 2001 geldt niet op Bonaire. "Nederland" is daarin het deel van het Koninkrijk dat in Europa ligt, en op verzoek van België werd het niet uitgebreid naar de andere delen.
• De Federale Pensioendienst blijft bedrijfsvoorheffing inhouden, de belasting die meteen van je pensioen gaat. Omdat Bonaire buiten de EER ligt, gaan er ook de ZIV-bijdrage van 3,55% en de solidariteitsbijdrage af.
• Ben je jonger dan 65, dan ben je op Bonaire verzekerd voor de AOV en de AWW. De premie hangt aan je inkomen, en de regeling tegen dubbele belasting gaat daar niet over.

Wat gebeurt er met je Belgisch pensioen?

België heeft met Nederland ook geen verdrag over sociale zekerheid. Nederland staat bij de FOD Sociale Zekerheid op de lijst van de Europese Economische Ruimte, maar die Europese regels gelden alleen op het grondgebied van de EU, en daar hoort Bonaire niet bij. Voor je pensioen werkt Bonaire dus als een land zonder verdrag:

• Wat je opbouwde, blijft van jou. Als Belg krijg je je rust- of overlevingspensioen in heel de wereld uitbetaald, dus ook op Bonaire.
• Je jaren tellen niet samen. België telt geen jaren op Bonaire mee, en omgekeerd. Werk je op Bonaire, dan bouw je Belgisch pensioen alleen nog op via de Overzeese Sociale Zekerheid, de vrijwillige verzekering voor wie buiten Europa werkt.
• Je vraagt het zelf aan. Woon je op Bonaire als je pensioenleeftijd nadert, dan vraag je je pensioen aan bij de Federale Pensioendienst.

Elk jaar komt er een levensbewijs: een attest dat je nog leeft. Laat het afstempelen door een bevoegde lokale instantie en stuur het binnen 30 dagen terug, anders worden de betalingen geschorst.

Bouw je op Bonaire een eigen pensioen op?

Ja. Wie op Bonaire woont, is tussen zijn 15de en zijn 65ste verzekerd voor de AOV, het staatspensioen van Caribisch Nederland. In 2026 is een vol AOV-pensioen op Bonaire $ 1.576 per maand. Elk verzekerd jaar levert 2% van een volle AOV op, en de AOV wordt ook uitbetaald als je later vertrekt: bij volledige opbouw $ 1.563 per maand buiten Caribisch Nederland.

Wie op zijn vijftigste aankomt, bouwt dus hooguit vijftien jaar op: zo'n 30% van een volle AOV. Daar staat tegenover dat je er premie voor betaalt.

Wie belast wat, zonder verdrag?

Zonder verdrag past elk land zijn eigen regels toe.

• België blijft heffen op wat uit België komt: je wettelijk pensioen, je groepsverzekering, een ambtenarenpensioen, de huur van een Belgische woning. Je geeft dat als niet-inwoner aan in de belasting van niet-inwoners. Op Belgische rente en dividend blijft de roerende voorheffing van 30% staan, zonder lager verdragstarief om terug te vragen.
• Bonaire belast als woonland je wereldinkomen: al je inkomen, waar ook ter wereld verdiend.

Tegen die dubbele heffing werkt het besluit van de eilanden. Het geldt alleen voor zover niets anders de dubbele belasting voorkomt, en dus ook tegenover België. Op hoofdlijnen:

• Vrijstelling. Bonaire stelt buitenlands inkomen vrij als het in het andere land belast wordt. In de lijst staan onder meer loon voor werk in het andere land, en uitkeringen op grond van een publiekrechtelijke regeling, betaald door een overheidsinstelling van dat land. De vrijstelling werkt via een korting op je Bonairiaanse belasting, in verhouding tot je totale inkomen.
• Verrekening. Voor dividend, rente en royalty's verrekent Bonaire een deel van de buitenlandse belasting. Bij dividend telt hooguit 5% van het dividend mee.

Inkomen uit België	Wat België doet	Wat Bonaire doet (onze lezing van het besluit)
Wettelijk pensioen	bedrijfsvoorheffing; ZIV 3,55% en solidariteitsbijdrage	vrijstelling, als publiekrechtelijke uitkering die in België belast is
Ambtenarenpensioen	belast als niet-inwoner	vrijstelling, als publiekrechtelijke uitkering
Groepsverzekering of pensioenfonds	belast als niet-inwoner	niet met zoveel woorden in de lijst: mogelijk dubbel belast
Huur van een Belgische woning	belast als niet-inwoner	niet in de lijst
Dividend en rente	roerende voorheffing 30%	verrekening; bij dividend hooguit 5%

Hoe de Belastingdienst Caribisch Nederland elk Belgisch inkomen indeelt, staat niet in een gepubliceerd besluit. De tabel volgt de tekst van het besluit.

Wat betaal je op Bonaire zelf?

Het eiland heeft een eigen stelsel, los van het Nederlandse en het Belgische.

Post (2026)	Bedrag of tarief
Belastingvrije som	USD 21.956
Ouderentoeslag bovenop de belastingvrije som	USD 1.678
Inkomstenbelasting tot en met USD 53.198 belastbare som	29,4%
Inkomstenbelasting boven USD 53.198	38,4%
Premie AOV (15 tot 65 jaar)	25% over maximaal USD 38.390
Premie AWW (nabestaanden)	1,3% over maximaal USD 38.390
Vol AOV-pensioen Bonaire	$ 1.576 per maand

Spaargeld en beleggingen zijn op Bonaire onbelast. Alleen onroerend goed dat niet je hoofdverblijf is, valt onder de vastgoedbelasting.

De scherpe rand: de premie onder de 65

De AOV- en AWW-premie hangt aan je belastbare som. Volgens de Belastingdienst Caribisch Nederland regelen het besluit tegen dubbele belasting en de belastingregeling met Nederland de premies voor de volksverzekeringen niet.

Wij lezen dat zo: ga je vóór je 65ste met een Belgisch pensioen op Bonaire wonen, dan betaal je mogelijk 25% AOV-premie en 1,3% AWW-premie over dat pensioen, tot USD 38.390, ook al belast België het al. Dat kan duizenden dollars per jaar zijn. Een officiële bevestiging hebben we niet gelezen. Laat het vóór je beslissing narekenen door een fiscalist die België én Caribisch Nederland kent.

Twee klokken in je eerste jaar. Vraag zelf een aangiftebiljet aan bij de Belastingdienst Caribisch Nederland, uiterlijk op 15 juli van het jaar na je aankomst, ook als je denkt dat je niets verschuldigd bent. En geef in België je Belgisch inkomen aan in de belasting van niet-inwoners. Bewaar elk Belgisch belastingattest: het besluit stelt alleen vrij wat in België echt belast is.

Je Belgische aangifte

Je geeft je Belgisch inkomen elk jaar aan in de belasting van niet-inwoners. Hoe je belast wordt, hangt af van één regel: haal je minstens 75% van je beroepsinkomen uit België? Een pensioen telt daarbij mee. Dan wordt je belasting ongeveer berekend zoals voor een inwoner, maar zonder de Vlaamse belastingvoordelen, omdat je buiten de EER woont.

Wat je vóór vertrek doorrekent

Drie sommen, in deze volgorde:

• Eerst je pensioen: wat de Federale Pensioendienst je netto uitbetaalt na bedrijfsvoorheffing, ZIV- en solidariteitsbijdrage.
• Dan Bonaire: wat het eiland vrijstelt, en wat je onder de 65 aan AOV- en AWW-premie betaalt.
• En tot slot wat er dubbel belast kan worden: een groepsverzekering, de huur van een Belgische woning.

Ga je vóór je pensioen naar Bonaire en werk je er, lees dan ook wat er op het eiland aan vangnet ontbreekt.

In Vertrekklaar is dit fase 3 van 5 van het traject van België naar Bonaire, stap 3.2, 3.3 en 3.4: dezelfde stappen, maar dan op jullie situatie. In jouw volgorde, afvinkbaar, en met de termijnen bewaakt. Bekijk het hele traject van België naar Bonaire.