AOW en pensioen in Finland: het verdrag met de 20%-regel

Wat gebeurt er met mijn AOW?

De AOW gaat mee: de SVB betaalt ook uit aan wie buiten Nederland woont. Fiscaal is het verdrag ondubbelzinnig: uitkeringen uit het Nederlandse socialezekerheidsstelsel aan een inwoner van Finland zijn alleen in Nederland belastbaar.

De opbouw stopt wel. Wie buiten Nederland gaat wonen, is meestal niet meer verzekerd voor de AOW en de Anw, de verzekering voor een nabestaandenuitkering. Voor elk jaar dat je niet verzekerd bent, krijg je later 2 procent minder AOW.

Wie nog jaren tot de AOW-leeftijd heeft, kan zich vrijwillig verzekeren bij de SVB. Daarvoor heb je één jaar de tijd, gerekend vanaf het moment dat je niet meer verzekerd bent. Dat geldt ook voor de Anw: zonder die verzekering krijgt een partner bij overlijden geen nabestaandenuitkering.

Hoe loopt de zorg met een Nederlands pensioen?

Wie met een wettelijk pensioen naar Finland verhuist en er niet werkt, regelt de zorg via het CAK. Je krijgt een S1 waarmee je je in Finland inschrijft, en het CAK houdt een bijdrage in op je pensioen.

Die bijdrage wordt vermenigvuldigd met de woonlandfactor. Die staat voor Finland in 2026 op 0,8148: je betaalt ruim 81 procent van wat de bijdrage zonder die factor zou zijn.

Vertrek je met vroegpensioen, kijk dan naar de datum. Het CAK verwacht dat de route vanaf 1 november 2026 voor nieuwe aanmelders alleen nog openstaat voor AOW, Anw, WAO, WIA of Wajong. Wie met een vroegpensioen of een overbruggingsuitkering zoals een RVU-uitkering vertrekt, sluit dan tot de AOW-leeftijd zelf een zorgverzekering af. Een definitief besluit had het CAK bij deze ronde nog niet genomen.

Wat rond ik in Nederland af?

Over je opgebouwde pensioen en lijfrente legt de Belastingdienst een conserverende aanslag op: een aanslag waarmee Nederland zijn belastingclaim bij vertrek vastlegt. Binnen de EU is dat vooral een formaliteit. Wie naar een EU- of EER-land emigreert, krijgt automatisch uitstel van betaling, zonder invorderingsrente.

Houd je je tien jaar aan de Nederlandse regels, dan kun je daarna om kwijtschelding vragen. De Belastingdienst stuurt je aan het eind van het uitstel een brief. Koop je in die tien jaar je pensioen of lijfrente af, dan moet je de aanslag wél betalen.

Over het emigratiejaar zelf doe je de M-aangifte. Wie verdrag, CAK en conserverende aanslag vóór vertrek op een rij heeft, heeft de financiële kant van Finland compleet. Wat er aan Finse belasting bij komt als je er ook gaat werken, staat in belasting voor nieuwkomers in Finland.

In Vertrekklaar is dit fase 2 van 5 van het traject: dezelfde stappen, maar dan op jullie situatie — in jouw volgorde, afvinkbaar, en met de termijnen bewaakt. Bekijk het hele traject naar Finland.