Wat verandert er financieel bij een verhuizing naar Zanzibar?
Vink aan waar je inkomen vandaan komt. Je ziet dan welke regels Zanzibar en Nederland toepassen op jouw situatie: welk land belasting mag heffen, welke regelingen er zijn en hoe je verzekerd raakt. Met de bron erbij, zodat je het zelf kunt nakijken.
Dit geldt voor iedereen die verhuist. Vink hierboven aan wat op je van toepassing is, dan komt de rest erbij.
Welk land mag heffen
Over welk deel van je inkomen krijgt je nieuwe woonland het heffingsrecht?
Vanaf 183 dagen in een jaar ben je inwoner van Tanzania
De Tanzaniaanse inkomstenbelasting geldt ook op Zanzibar, en de TRA, de Tanzaniaanse belastingdienst, int haar. Je bent inwoner als je in een kalenderjaar 183 dagen of meer in Tanzania bent, of als je er een vaste woning hebt en er in dat jaar bent.
Er is nog een derde weg: wie in een jaar en in de twee jaren daarvoor gemiddeld meer dan 122 dagen per jaar in Tanzania is, is ook inwoner. Een eigen of jaarrond gehuurd huis op Zanzibar kan je dus al inwoner maken. Een inwoner wordt belast over zijn inkomen van overal, een niet-inwoner alleen over inkomen uit Tanzania. De ZRA, de belastingdienst van Zanzibar, heft geen inkomstenbelasting op personen.
- inwoner
- 183 dagen of meer in een kalenderjaar
- of
- vaste woning en aanwezig in het jaar
Met een seizoen op Zanzibar kun je in beide landen inwoner zijn
Blijf je ingeschreven in Nederland en ben je elk jaar zes à zeven maanden op Zanzibar, dan ben je voor Tanzania inwoner, en voor Nederland meestal ook. Zonder verdrag beslist niemand welk land voorgaat.
Waar je woont, beoordeelt de Belastingdienst naar de omstandigheden: je inschrijving, je huis, je gezin en je verzekeringen. Wie dat allemaal in Nederland houdt, blijft hier in de regel belast over zijn inkomen van overal. Tanzania kijkt naar het aantal dagen. Nederland verrekent Tanzaniaanse belasting op je Nederlandse pensioen of AOW niet. Laat dit vóór je eerste seizoen doorrekenen.
Waar dit vandaan komt: Artikel 4 van de Algemene wet inzake rijksbelastingen (woonplaats naar de omstandigheden), section 86(1) van de Tanzaniaanse Income Tax Act (183 dagen) en het Besluit voorkoming dubbele belasting 2001, dat alleen buitenlands inkomen vrijstelt en een Nederlands pensioen niet noemt.
Lees het hele verhaalBijzondere regelingen
Bestaat er een gunstregime, en kom je ervoor in aanmerking?
In je eerste twee jaar als inwoner belast Tanzania alleen inkomen uit Tanzania
Wie in zijn hele leven in totaal twee jaar of korter inwoner van Tanzania is geweest, wordt alleen belast over inkomen uit Tanzania. Je Nederlandse pensioen valt daar dan buiten.
De regel staat letterlijk in de wet. Hoe de TRA die twee jaar telt, vonden we niet in een uitleg van de TRA. Reken er dus niet op tot op de dag, en vraag het na bij een Tanzaniaanse belastingadviseur. Daarna geldt de gewone regel: een inwoner wordt belast over zijn inkomen van overal.
- periode
- in totaal twee jaar of korter
Zorgverzekering
Hoe raak je verzekerd, en wat betaal je daarvoor?
Een Zanzibarse zorgregeling kan buitenlanders na zes maanden meetellen
Het wetsvoorstel voor het Zanzibar Health Services Fund noemt ook buitenlanders die langer dan zes maanden op Zanzibar wonen. Of zij al moeten aansluiten, bepaalt de minister later.
Het voorstel begint met werknemers. Andere groepen volgen pas als de minister dat in de Gazette, het staatsblad, bekendmaakt. De aangenomen wet en een eventuele bekendmaking vonden we niet. Vraag bij aankomst na of je moet aansluiten, en wat je dan betaalt.
Waar dit vandaan komt: Het wetsvoorstel Zanzibar Health Services Fund, Zanzibar Government Gazette van 18 november 2022, section 2(1)(c) en 2(3). De aangenomen wet van 2023 is niet gelezen.
Lees het hele verhaalWat Nederland niet loslaat
Welke Nederlandse verplichting reist met je mee?
Je AOW-opbouw stopt bij vertrek, repareren kan binnen één jaar
Wie buiten Nederland gaat wonen, is meestal niet meer verzekerd voor de AOW en de Anw. Elk jaar dat je niet verzekerd bent, krijg je later 2 procent minder AOW.
Dit gaat over de opbouw, niet over de uitbetaling. Wat je tot je vertrek opbouwde, blijft staan. Vertrek je vóór je AOW-leeftijd, dan kost elk jaar tot die leeftijd 2 procent. Met een vrijwillige verzekering bij de SVB dicht je het gat. Daarvoor heb je één jaar vanaf het moment dat je niet meer verzekerd bent. Dat geldt voor ieder van een stel apart.
- korting per niet-verzekerd jaar
- 2% van je AOW
- aanmelden vrijwillige verzekering
- binnen 1 jaar
Je Nederlandse basisverzekering eindigt bij uitschrijving
Je basisverzekering stopt op de dag dat je je uitschrijft. Je nieuwe polis begint pas als de verzekeraar je heeft geaccepteerd.
Zonder CAK is er geen vangnet. Stel je de verzekeringsvraag uit tot na de verhuizing, dan kan een verzekeraar je weigeren of dingen uitsluiten. Regel dus eerst je dekking, en zet pas daarna stappen die je niet kunt terugdraaien. Zorg dat er geen dag tussen de einddatum in Nederland en je eerste verzekerde dag zit.
Waar dit vandaan komt: De verdragslandenlijst voor de zorg (geen CAK-route) en artikel 2 van de Zorgverzekeringswet: de verzekeringsplicht volgt de Wlz-verzekering, die bij emigratie meestal stopt.
Lees het hele verhaalBij erven en schenken rekent Nederland nog tien jaar met je mee
De Successiewet, de wet op de erf- en schenkbelasting, doet alsof een geëmigreerde Nederlander nog tien jaar in Nederland woont. Dat geldt bij overlijden én bij schenking.
Overlijd je binnen tien jaar na je vertrek, dan betalen je erfgenamen Nederlandse erfbelasting, alsof je hier nog woonde. Wat je in die jaren schenkt, bijvoorbeeld aan je kinderen, valt onder de Nederlandse schenkbelasting. Kijk daarom vóór je vertrek je testament en je schenkplannen na. Voor een schenking in het eerste jaar na je vertrek geldt dit zelfs voor iedereen die in Nederland woonde, ook zonder de Nederlandse nationaliteit.
- woonplaatsfictie
- 10 jaar
Dit is geen fiscaal advies
Dit zijn de regels die op jouw situatie van toepassing zijn. Wat ze samen opleveren, staat hier niet. Bij Zanzibar draait het om twee verdragen die er niet zijn: geen belastingverdrag en geen socialezekerheidsverdrag met Tanzania. Zonder verdrag houdt Nederland zijn heffing over je AOW, je bedrijfspensioen, een overheidspensioen en je lijfrente. Tanzania, dat ook op Zanzibar de inkomstenbelasting regelt, belast een inwoner na zijn eerste twee jaar over zijn inkomen van overal, en verrekent dan de buitenlandse belasting tot een grens. Wie alleen gaat, krijgt de AOW voor gehuwden. En in plaats van het CAK heb je een eigen polis nodig. Welke combinatie jij hebt, bepaalt je netto maandinkomen. Neem deze lijst mee naar een fiscalist die beide landen kent.
Twijfel je nog tussen landen? Leg de regels van twee of drie landen naast elkaar
En dan het traject zelf
Weten welke regels gelden, is de eerste helft. De tweede helft is ze op tijd toepassen: in de goede volgorde, zonder een termijn te missen, en met je documenten bij de hand.
Alle stappen op één lijst, gratis
Nog niet klaar om te beginnen? Dan krijg je de vertrekchecklist voor Zanzibar: alle stappen op volgorde, om te printen en af te vinken. Daarbij vijf mails in anderhalve week, met de valkuilen en de echte kosten. Verandert er iets aan de regels voor Zanzibar, dan hoor je het. Daarna vragen we één keer hoe het ervoor staat, en sturen we af en toe één ding dat bij jouw moment past. Geen nieuwsbrief, en uitzetten kan altijd.