Geen pensioen in Dubai vanuit België: de gratuity, je Belgisch pensioen en wat je zelf moet doen

Werk je in Dubai, dan bouw je geen pensioen op. "Nul procent inkomstenbelasting" is de kortste wervingstekst ter wereld, en hij klopt. Wat er niet bij staat: nul procent betekent ook dat er niets voor je wordt opgebouwd.

Dit artikel zet de drie gaten op een rij, en het plan dat ze dicht:

• Er is geen pensioen, alleen een afscheidscadeau.
• Je Belgische opbouw stopt, en je jaren in Dubai tellen nergens mee.
• Je Belgisch pensioen blijft in België belast, met de bijdragen erbij.

Gat één: er is geen pensioen, alleen een afscheidscadeau

Het staatsportaal van de VAE is er ongewoon eerlijk over: er zijn geen pensioenregelingen voor buitenlandse werknemers. Wat de wet je geeft, is de end-of-service gratuity: een bedrag ineens als je dienstverband eindigt, na minstens één jaar onafgebroken dienst.

• Je krijgt 21 dagen loon per dienstjaar voor de eerste vijf jaar, en 30 dagen per jaar daarna.
• Het wordt berekend over je laatste basisloon. Toeslagen voor huisvesting, vervoer of nutsvoorzieningen tellen niet.
• Het is gemaximeerd op twee jaarlonen.

Wie tien jaar in Dubai werkt, vertrekt dus met hooguit een paar maandsalarissen per vijf gewerkte jaren. Dat is een bonus, geen oudedag. Let er bij het contract op: een pakket met een laag basisloon en hoge allowances (toeslagen) holt je gratuity uit.

Gat twee: je Belgische opbouw stopt, en niets telt samen

Wat je in België opbouwde, blijft staan. De Federale Pensioendienst betaalt een Belg zijn pensioen overal ter wereld uit. Maar zodra je in Dubai werkt, betaal je geen Belgische sociale bijdragen meer, en bouw je dus ook geen Belgisch wettelijk pensioen meer op.

België heeft met een reeks landen buiten Europa een verdrag over sociale zekerheid, zoals met de Verenigde Staten en Canada. Daar tellen je jaren later samen. Met de VAE is er geen verdrag. En de VAE hebben zelf geen pensioenstelsel voor expats. Je jaren in Dubai tellen dus nergens mee.

Dit gat kun je deels dichten, met de Overzeese Sociale Zekerheid (OSZ): de vrijwillige Belgische sociale zekerheid voor wie buiten de EER, Zwitserland en het Verenigd Koninkrijk werkt. Het basispakket bevat altijd drie verzekeringen:

• een pensioenverzekering;
• een verzekering voor arbeidsongeschiktheid en invaliditeit;
• een uitgestelde verzekering voor geneeskundige verzorging, die pas na minstens 16 jaar bijdragen en vanaf een minimumleeftijd geldt.

Je kiest je bijdrage zelf, binnen een minimum en een maximum: vanaf 1 juli 2026 tussen € 419,92 en € 2.553,49 per maand. Het OSZ-pensioen werkt als een spaarpot: wat je krijgt, hangt af van wat je stortte, hoe lang en vanaf welke leeftijd. De gewone pensioenleeftijd is 65, ten vroegste kan het op 60 met een lager bedrag. De OSZ is alleen voor wie werkt; sluit aan vóór je vertrek of je eerste werkdag.

Wat	Bedrag of regel
gratuity, eerste vijf dienstjaren	21 dagen basisloon per jaar
gratuity, elk jaar daarna	30 dagen basisloon per jaar
plafond gratuity	twee jaarlonen
socialezekerheidsverdrag België–VAE	bestaat niet
OSZ-basispakket, bijdrage (vanaf 1 juli 2026)	tussen € 419,92 en € 2.553,49 per maand, zelf te kiezen
OSZ-pensioen	gewoon op 65, ten vroegste op 60
ZIV-bijdrage op je Belgisch pensioen	3,55 %, boven een drempel

Gat drie: je Belgisch pensioen blijft in België belast

Wie denkt dat "nul procent inkomstenbelasting" ook voor zijn Belgisch pensioen geldt, komt bedrogen uit.

België en de VAE hebben wel een belastingverdrag, ondertekend op 30 september 1996 en in werking sinds 6 januari 2004. Maar dat verdrag geldt alleen voor een "inwoner" van de VAE: iemand die er op grond van zijn woonplaats aan belasting onderworpen is (artikel 4). De FOD Financiën leest dat in een circulaire van 5 oktober 2009 zo: omdat de VAE geen inkomstenbelasting hebben voor natuurlijke personen, is een particulier die in een emiraat woont geen inwoner van de VAE in de zin van het verdrag. Heeft hij inkomsten uit België, dan valt hij onder de Belgische belasting van niet-inwoners.

Wat dat voor je pensioen betekent:

• Je wettelijk pensioen als werknemer of zelfstandige: België belast het. Ook het verdrag zou dat toelaten (artikel 18, lid 2).
• Een ambtenarenpensioen: België belast het. Ook volgens het verdrag zou alleen België mogen heffen (artikel 19, lid 2).
• Een aanvullend pensioen, zoals een groepsverzekering: volgens de tekst van het verdrag zou alleen je woonland mogen heffen (artikel 18, lid 1). Maar omdat de FOD Financiën je niet als inwoner van de VAE ziet, belast België het als Belgische inkomst. Reken daarop.

Daar komen de bijdragen bij. De VAE liggen buiten de EER, de Europese Economische Ruimte. Daardoor houdt de Pensioendienst twee bijdragen in:

• de ZIV-bijdrage van 3,55 % (voor de ziekte- en invaliditeitsverzekering), zolang je pensioen boven de drempel ligt;
• de solidariteitsbijdrage. De vrijstelling daarvan geldt alleen voor wie in een EER-land, het Verenigd Koninkrijk of Zwitserland woont.

En de bedrijfsvoorheffing, de belasting die meteen van je pensioen wordt ingehouden, blijft lopen. Een vrijstelling op grond van het verdrag ligt niet voor de hand, want voor de FOD Financiën geldt het verdrag niet voor jou. Reken dus niet met een hoger netto dan nu. Elk jaar dat je Belgische inkomsten hebt, dien je een aangifte in de belasting van niet-inwoners in.

Je pensioen aanvragen vanuit Dubai. Woon je in de VAE als je pensioenleeftijd nadert, dan is er geen buitenlandse instelling die je aanvraag doorstuurt. Je vraagt je Belgisch pensioen zelf aan, met een ondertekende brief aan de Pensioendienst, met je volledige officiële naam, je adres en, als je het kent, je rijksregisternummer.

Het plan: wees je eigen pensioenfonds

De ruil werkt zo. In België droeg je een flink deel van je brutoloon af aan sociale bijdragen, en daarmee bouwde je pensioen op. In Dubai draag je nul af én krijg je nul terug. Het verschil is van jou, als je het wegzet.

Drie regels maken het concreet:

• Kies een vast percentage vóór je vertrekt. Neem als richtpunt wat je in België kwijt was aan sociale bijdragen.
• Automatiseer het vanaf de eerste loonstrook: naar de OSZ, naar een rekening of naar een belegging buiten je dagelijkse bereik.
• Behandel de gratuity als bonus, nooit als plan.

De verplichte werkloosheidsverzekering (ILOE) is de enige andere buffer die het stelsel van de VAE kent. Sluit hem af, en reken er verder niet op.

Dubai betaalt het hoogste netto van alle bestemmingen op deze site. Of dat rijkdom wordt of een dure omweg, beslis je in de eerste maand, niet op je vijfenzestigste. Heb je vermogen, een eigen vennootschap of een aanvullend pensioen, leg je situatie dan vóór vertrek voor aan een fiscalist die beide landen kent.

In Vertrekklaar is dit fase 3 van 5 van het traject van België naar Dubai, stap 3.2 en 3.4: dezelfde stappen, maar dan op jullie situatie. In jouw volgorde, afvinkbaar, en met de termijnen bewaakt. Bekijk het hele traject van België naar Dubai.