Wat verandert er financieel bij een verhuizing naar Duitsland?
Vink aan waar je inkomen vandaan komt. Je ziet dan welke regels Duitsland en Nederland toepassen op jouw situatie: welk land belasting mag heffen, welke regelingen er zijn en hoe je verzekerd raakt. Met de bron erbij, zodat je het zelf kunt nakijken.
Dit geldt voor iedereen die verhuist. Vink hierboven aan wat op je van toepassing is, dan komt de rest erbij.
Welk land mag heffen
Over welk deel van je inkomen krijgt je nieuwe woonland het heffingsrecht?
De 90%-regeling bepaalt of je Nederlandse aftrekposten houdt
Blijft minstens 90% van je inkomen in Nederland belast? Dan houd je als inwoner van Duitsland dezelfde aftrekposten en heffingskortingen als iemand die in Nederland woont.
Dat heet kwalificerende buitenlandse belastingplicht. Heffingskortingen zijn kortingen op de belasting zelf. Partners kunnen zelfs samen kwalificeren en samen aangifte doen. Voor gepensioneerden boven de grens van € 15.000 is dit vaak haalbaar, want hun inkomen blijft grotendeels in Nederland belast. Neem je een Duitse baan, dan geldt het omgekeerde. Je inkomen verschuift naar Duitsland en de Nederlandse aftrekposten vervallen. Dat hoort in de nettoberekening.
- eis
- minimaal 90% van het inkomen in Nederland belast
Bijzondere regelingen
Bestaat er een gunstregime, en kom je ervoor in aanmerking?
Het Kindergeld is fors hoger dan de kinderbijslag
Duitsland heeft geen gunstige belastingregeling voor nieuwkomers. Wel krijgen gezinnen een stil voordeel: € 259 Kindergeld per kind per maand, ongeacht je inkomen.
De Nederlandse kinderbijslag krijg je nog tot en met het kwartaal waarin je verhuist. Daarna vraag je het Kindergeld aan bij de Familienkasse, de Duitse instantie voor kinderbijslag. Blijft één ouder in Nederland werken? Dan gelden de EU-coördinatieregels: de afspraken tussen EU-landen over wie betaalt. Het land waar gewerkt wordt, betaalt eerst. Het andere land vult aan tot het hoogste bedrag. De SVB regelt die aanvulling na afloop van elk kwartaal.
- per kind per maand (2026)
- € 259, inkomensonafhankelijk
Bron: Kindergeld — hoogte per kind per maand, niet afhankelijk van het inkomen — nagekeken op 2026-08-27
Lees het hele verhaalWat Nederland niet loslaat
Welke Nederlandse verplichting reist met je mee?
Je AOW-opbouw stopt bij vertrek; repareren kan, binnen één jaar
Wat je tot je vertrek hebt opgebouwd, blijft staan. Maar zodra je niet meer in Nederland verzekerd bent, bouw je niets meer op. Elk jaar tot je AOW-leeftijd kost dan 2% van je latere AOW. Dit gaat over de opbouw, niet over de uitbetaling: ontvang je al AOW, dan speelt dit niet meer.
Voor de meeste emigranten eindigt de verzekering op het moment van vertrek. Wie in Nederland blijft werken of wordt uitgezonden (door een Nederlandse werkgever tijdelijk naar het buitenland gestuurd), kan verzekerd blijven. Met een vrijwillige verzekering bij de SVB dicht je het gat, voor maximaal tien jaar. Dat kan alleen als je aanvraag binnen één jaar na het einde van je verplichte verzekering binnen is. En je moet direct daarvoor minstens een jaar verzekerd zijn geweest. De premie hangt af van je inkomen en wordt elk jaar herzien, dus er staat hier geen bedrag. Zet die datum in je agenda voordat je gaat.
- korting per niet-verzekerd jaar
- 2% van je AOW
- aanvraag vrijwillige verzekering
- uiterlijk 1 jaar na het einde van je verzekering
- duur vrijwillige verzekering
- maximaal 10 jaar
Over je verhuisjaar doe je de M-aangifte
Over het jaar van je verhuizing doe je in Nederland de M-aangifte. Loopt er maandelijks geld via een voorlopige aanslag? Pas die dan vóór vertrek aan.
De M-aangifte is de aangifte voor het jaar waarin je emigreert. Je doet hem tegenwoordig gewoon online. Met een voorlopige aanslag krijg je elke maand geld terug of betaal je, vooruitlopend op je aangifte. Die is het stille lek. Laat je hem doorlopen, dan krijg je maandenlang teruggaven of betalingen voor een situatie die niet meer bestaat. Dat mag je later rechtzetten.
Waar dit vandaan komt: Praktijkvolgorde uit het kennisartikel; de aangifte zelf staat bij de Belastingdienst, het advies over de voorlopige aanslag is de les uit de praktijk.
Lees het hele verhaalJe Nederlandse basisverzekering eindigt bij uitschrijving
Je basisverzekering stopt op de dag dat je je uitschrijft. Niet op 31 december, en ook niet als je hem laat doorlopen.
De verzekering hoort bij wonen in Nederland, en dat stopt. Wat ervoor in de plaats komt, hangt af van je route. In loondienst is dat de GKV, vanaf je eerste werkdag. Kom je met een pensioen, dan is het de CAK-route met een S1. Als zelfstandige is het de vrijwillige verzekering, en die regel je vóór vertrek, niet erna.
Waar dit vandaan komt: Beschrijving uit het kennisartikel over de Duitse zorgkeuze. Het CAK beschrijft wat er ná je verhuizing voor in de plaats komt, niet wanneer je Nederlandse verzekering eindigt.
Lees het hele verhaalDit is geen fiscaal advies
Dit zijn de regels die op jouw situatie van toepassing zijn. Wat ze samen voor jou betekenen, staat hier niet: dat is werk voor een fiscalist die beide stelsels kent. Bij Duitsland draait bijna alles om één vraag. Komt het totaal van je Nederlandse pensioenen boven de grens van € 15.000? En wat betekent de verrekening tussen de twee landen dan voor jouw bedragen? Die som maken we hier niet. Neem deze lijst mee naar het gesprek met je fiscalist: dan weet je welke vragen je moet stellen.
Twijfel je nog tussen landen? Leg de regels van twee of drie landen naast elkaar
En dan het traject zelf
Weten welke regels gelden, is de eerste helft. De tweede helft is ze op tijd toepassen: in de goede volgorde, zonder een termijn te missen, en met je documenten bij de hand.
Alle stappen op één lijst, gratis
Nog niet klaar om te beginnen? Dan krijg je de vertrekchecklist voor Duitsland: alle stappen op volgorde, om te printen en af te vinken. Daarbij vijf mails in anderhalve week, met de valkuilen en de echte kosten. Verandert er iets aan de regels voor Duitsland, dan hoor je het. Daarna vragen we één keer hoe het ervoor staat, en sturen we af en toe één ding dat bij jouw moment past. Geen nieuwsbrief, en uitzetten kan altijd.