Wat verandert er financieel bij een verhuizing naar Malta?
Vink aan waar je inkomen vandaan komt. Je ziet dan welke regels Malta en Nederland toepassen op jouw situatie: welk land belasting mag heffen, welke regelingen er zijn en hoe je verzekerd raakt. Met de bron erbij, zodat je het zelf kunt nakijken.
Dit geldt voor iedereen die verhuist. Vink hierboven aan wat op je van toepassing is, dan komt de rest erbij.
Bijzondere regelingen
Bestaat er een gunstregime, en kom je ervoor in aanmerking?
Belasting over wat je overmaakt vraagt een strakke administratie
Woon je op Malta zonder Maltees domicilie, dan betaal je belasting over wat je naar Malta overmaakt. Dat werkt alleen met gescheiden rekeningen: kapitaal van vóór je verhuizing apart van inkomen van daarna.
Kapitaal van vóór je Maltese woonjaren kun je belastingvrij overmaken. Inkomen van daarna niet. Laat je alles op één rekening samenvloeien, dan kun je dat onderscheid bij de aangifte niet meer maken. Richt de rekeningen dus in vóór de verhuizing. Achteraf is het niet te repareren.
Waar dit vandaan komt: De werking van de Maltese remittance basis zoals beschreven in het kennisartikel over pensioen en belasting op Malta; de scheiding tussen kapitaal en inkomen is daar de dragende voorwaarde.
Lees het hele verhaalWat Nederland niet loslaat
Welke Nederlandse verplichting reist met je mee?
Je AOW-opbouw stopt bij vertrek, repareren kan binnen één jaar
Dit gaat over de opbouw, niet over de uitbetaling. Wat je tot je vertrek hebt opgebouwd, blijft staan. Maar zodra je niet meer in Nederland verzekerd bent, bouw je niets meer op. Elk jaar tot je AOW-leeftijd kost dan 2% van je latere AOW. Ontvang je al AOW, dan speelt dit niet meer.
Voor de meeste emigranten eindigt de verzekering op het moment van vertrek. Blijf je in Nederland werken of word je uitgezonden (je werkgever stuurt je tijdelijk naar het buitenland), dan kun je verzekerd blijven. Met vrijwillig doorverzekeren bij de SVB dicht je het gat, voor maximaal tien jaar. Dat kan alleen als je aanvraag binnen één jaar na het einde van je verplichte verzekering binnen is. Ook moet je direct daarvoor minstens een jaar verzekerd zijn geweest. De premie hangt af van je inkomen en wordt elk jaar herzien. Daarom staat hier geen bedrag. Zet die datum in je agenda voordat je gaat.
- korting per niet-verzekerd jaar
- 2% van je AOW
- aanvraag vrijwillige verzekering
- uiterlijk 1 jaar na het einde van je verzekering
- duur vrijwillige verzekering
- maximaal 10 jaar
Dit is geen fiscaal advies
Dit zijn de regels die op jouw situatie van toepassing zijn, niet wat ze samen voor jou opleveren. Malta is een EU-land. Je AOW gaat dus volledig mee, en je zorg loopt via het CAK. Maar het verdrag uit 1977 heeft een remittance-bepaling: het voordeel hangt af van wat je naar Malta overmaakt. Daardoor zijn de beroemde Maltese belastingvoordelen voor Nederlanders kleiner dan de folders beloven. Wat de regels samen voor jullie betekenen, zoekt een fiscalist uit die beide landen kent. Neem deze lijst mee naar dat gesprek.
Twijfel je nog tussen landen? Leg de regels van twee of drie landen naast elkaar
En dan het traject zelf
Weten welke regels gelden, is de eerste helft. De tweede helft is ze op tijd toepassen: in de goede volgorde, zonder een termijn te missen, en met je documenten bij de hand.
Alle stappen op één lijst, gratis
Nog niet klaar om te beginnen? Dan krijg je de vertrekchecklist voor Malta: alle stappen op volgorde, om te printen en af te vinken. Daarbij vijf mails in anderhalve week, met de valkuilen en de echte kosten. Verandert er iets aan de regels voor Malta, dan hoor je het. Daarna vragen we één keer hoe het ervoor staat, en sturen we af en toe één ding dat bij jouw moment past. Geen nieuwsbrief, en uitzetten kan altijd.